有关企业所得税问题
4个回答财税会计专题活动
- 1、利润总额=9500-7500+500-350-66-550-300-24+80+10-200=1100万元
2、营业收入=9500+500=10000万元
业务招待费扣除限额=80*60%=48<10000*0.5%=50，超标=80-48=32万元
广告费扣除限额=10000*15%=1500>100，没有超标
研发费加计扣除=200*50%=100万元
利息费用超标=200*（10%-6%）=8万元
公益性捐赠扣除限额=1100*12%=132<200，超标=200-132=68万元
福利费限额=250*14%=35<38，超标=38-35=3万元
职工教育费限额=250*2.5%=6.25<7.25，超标=7.25-6.25=1万元
工会经费限额=250*2%=5，没有超标
应纳税所得额=1100+32+8+68+3+1-100-80=1032万元
3、所得税=1032*25%=258万元 - 楼上回答的很详细
- 一楼回答很专业
- 高手高手高高手
企业所得税存在的主要问题：1、内资企业所得税率高于外资企业，致使内资企业竞争力下降；2、我国企业所得税率高于国际同期水平，致使国内企业在国际竞争中不如国外企业；3、由于我国所得税税率较高，致使企业负担加重。
国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在 境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件...
2023年关于企业所得税的优惠政策主要有以下几条: 1、在规定时间内,针对小型微利企业应纳税所得额不超过一百万的部分,计算方式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的税率,而超过一百万但不超过三百万的应纳税所得额的部分,具体的计算方式是乘以百分之五十,再...
一、企业所得税税前扣除的有哪些1、工资、薪金支出：工资薪金总额，是指企业按照有关规定实际发放的工资薪金总额，不包括企业的三项经费和五险一金。(三项经费的计提基数)2、职工福利费、工会经费、职工教育经费3、社会保险费：按照政府规定的范围和标准缴纳“五险一金”，准予扣除;企业为投资者或者职工支...
1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。2、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率。3、如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率。4、所得税税率：一般企业所得税的税率为25...
