如果一季度亏损，二季度赢利后的所得税费如何计算
2个回答财税会计专题活动
- 本季赢利要预交企业所得税。交所得税后根据银行划款回单作分录：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
但本月不需预提，到本年末根据本年利润提取所得税，每季预交的所得税余额应在借方，年终提取时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税 - 先补上一季度亏损的，剩下的再提所得税吧
1、第一季度亏损，季报按亏损报；2、第二季度盈利：有两种情况，（1）盈利额低于第一季度亏损额，则不用交税。（2）大于第一季度亏损额，则按累计利润交税。3、全年报汇算清缴报表时，第二季度交的税填第34行：本年累计实际预交所得税额，填好后则反应在40行：本年应退的所得税额，你有两种权...
和一季度二季度没关系的，企业所得税是按年计算，分季预缴，也就是说，到二季度结束，一二季度累计有利润就要申报缴纳企业所得税，累计为亏损，申报应纳税额就为0。
按申报期季末利润额计算预缴所得税额，当季有利润就得先预缴，年度再 汇算清缴。如果第一季度亏损10元，不用交税，如累计到第二季度时利润额是20元，就按20元计算预缴所得税额。现在都是网上申报，如有不明了的，你可以先进一下申报系统，填列一下所得税申报表就知道了，申报系统是自动计算的（看...
那么甲企业在二季度需要预缴的企业所得税为：（100万元—30万元）× 25% = 17.5万元。这个过程清晰地展示了如何在盈利季度中抵减亏损季度后的利润基础上计算所得税。然而，如果企业在二季度实现的利润无法完全抵减一季度的亏损，那么剩余的亏损部分可以在未来五年内逐年延续弥补。这为企业...
1、企业所得税按季预缴，年终汇算清缴。要不要交所得税是看年度是否盈利，税务称为应纳税所得额。每季度把数据输入系统就会计算出所得税了，若有盈利肯定要先预缴了。2、上年亏损，本年盈利，要看你是不是过了弥补期，税法规定，产生的亏损可以在获利年度起进行抵扣，但弥补期不超过5年，获利年度要...
