小规模企业本月已申报并交税下月补开专票前期税已经申报交了怎么处理账务
1个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人,本月已到税务局 10000元,下月的申报方法是：
1、在下月《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》中的“税务局 额“那一栏填写10000元即可。
2、考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按与征收率计算应纳税额的建议办法。自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律调整为3%，不再设置工业和商业两档征收率。征收率的调整，由决定。
假设3月为小规模，4月成为一般纳税人，4-6月为辅导期，辅导期内的进项税额是当月认证次月抵扣，也就是说4月认证的进项发票，申报5月份增值税时才可以抵扣。故若是能和客户协调好话，可在3月4月暂不开具发票，这两个月暂且0申报增值税，待5月的进项税额可以抵扣时，再开具发票。申报税款。
计提时：1、借：所得税 贷：应交税金---应交所得税 2 、借：主营业务税金及附加 贷：应交税金---应交增值税 ---应交城建税 其它应付款---教育附加 ---地方教育附加 支付时：借：现金（或银行存款）贷：应交税金 其它应付款 以上回答希望对你能有帮助。
是的，本月1-15号是正常的申报期，申报缴纳上个月的应缴税款
小规模纳税人若当月存在无票收入，申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入，如果下月购货方索取发票，那么在下月纳税申报时可将上月已做无票（未开具发票）栏已做的纳税收入，本次申报以负数填列；在开具 里填正数，一正一负不影响当月的实际税负等。由于发票滞后开具，应先和税管员联系确认，...
这是税务系统的问题，常见于税收管理员处得不到你申报缴纳税款的信息。如果你已经申报并缴纳税款，那么你到办税大厅打印完税凭证后，地税局系统税收管理员处就会显示已经申报缴纳。
