未确认递延所得税资产可抵扣亏损怎么算
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- 《企业会计准则第18号--所得税》中提到的""可抵扣亏损""是按照税务上的应纳税所得额口径计算的，假设案例中期末未弥补亏损为100万，确认递延所得税资产25万；再对坏帐准备确认递延所得税资产25万，两者合计确认递延所得税资产50万，等于本期亏损金额200万的25%,因此结果可以得到验证。
注意确认递延所得税资产的顺序：应在预计未来可获得的应纳税所得额的限度内，首先确认可抵扣亏损相关的递延所得税资产，如有剩余的未来应纳税所得额，再确认与坏帐准备相关的递延所得税资产，而不是相反。
递延所得税资产 ,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款. 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额. 《企业会计准则第18号--所得税》中提到的"可抵扣亏损"是按照税务上的应纳税所得额口...
若预测未来五年能赚得36，意味着公司A可能通过使用未确认的可抵扣亏损，减少税负，尽管实际减少的税额为9。计算时，若以应纳税所得额乘以税率，则得出-10；加上未确认DTA的可抵扣亏损，即4*25%，等于1。或直接计算当期所得税费用为0（因为应纳税所得额为负），加上递延所得税费用-9。第二年，公司...
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损因税法规定，企业的亏损可以结转以后年度弥补，如果亏损预计能够得到弥补的话，就做递延所得税资产。举个例子，如果企业亏损200万，企业所得税税率25%，将来公司盈利需要缴纳企业所得税，则企业所得税可以抵50万元。
《企业会计准则第18号--所得税》中提到的""可抵扣亏损""是按照税务上的应纳税所得额口径计算的，假设案例中期末未弥补亏损为100万，确认递延所得税资产25万；再对坏帐准备确认递延所得税资产25万，两者合计确认递延所得税资产50万，等于本期亏损金额200万的25%,因此结果可以得到验证。注意确认递延所...
不能。可抵扣亏损补贴标准中显示，可抵扣亏损应在未确认递延所得税资产之前抵扣。所以可抵扣亏损未确认递延所得税资产以后不能抵扣。税收抵扣是针对增值税来说的，就是实行增值税专用发票上注明税款及其他合法有效凭证包含的税款抵扣制度。
