销项负数发票用抵扣吗
4个回答财税会计专题活动
- 销项负数发票不用抵扣。
第一种情况，销售方开具的销售发票被购买方退回或未交付购买方的，销售方自己向主管税务机关申请，经审批开具的红字专用发票，不涉及抵扣问题，直接冲减当期销售收入及销项税额。
第二种情况，是由购买方发起，向其主管税务机关申请开具红字专用发票，经审批，会收到一张《开具红字增值税专用发票通知单》，这时购买方就必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出（如原发票认证不符，不用作进项税额转出。），待收到销售方的红字发票是与留存的《通知单》一并作为记账凭证。所以已经转出了就不用认证抵扣了，没认证没转出就更不用认证抵扣了。
个人观点，仅供参考。 - 收到红字发票，直接做一个跟当时收到蓝字发票一样的负数凭证即可。
借：原材料（负数）
借：应交税金-应交增值税-进项税（负数）
贷：应付账款（负数） - 销项负数发票是用来冲减以前的业务，不是用来抵扣的。
- 不用认证，税法有规定的
销项负数发票处理方法主要有两种策略。第一种情况，对方公司已经进行抵扣操作，且收到对方税务局开具的退货证明单，此时应开具销项负数发票。操作步骤包括：参照税票与入库单，进行会计处理：借记“主营业务收入”科目，同时贷记“应交税金-应交增值税(销项)”科目及“应收账款”或“银行存款”科目。第二种...
处理销项负数发票的方法通常有两种。第一种情况是，如果对方公司已经抵扣，并且已经收到对方税务局开具的退货证明单，此时需要开具销项负数发票。根据原始的税票和入库单，会计处理应为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项)贷：应收账款或银行存款 第二种情况是，如果对方公司尚未抵扣，只需将发...
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入'红字专用发票通知单注明的进项税额'栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。法律客观：《增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购...
销项负数发票就是抵了进项税，当然一起算，但销项负数发票不用认证。
不需要认证，办理通知单时，你应该已经做了进项税金转出处理了。
