企业这个月销项减进项是负数，报税已申报，下个月需要怎么处理啊？
2个回答财税会计专题活动
- 下个月有留抵税额，计算应交税金时应和进项税额一块计算。不要长期零税负或低税负。长时间税负过低（低于预警线），税务会稽查的
- 销项减进项是负数，说明这个月不用缴纳增值税，将负数的金额作为下个月的留抵金额，在下个月申报时继续抵扣。
不用做分录，差额就在应交税金-应交增值税余额借方，如果下个月能交税在做以上 借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税 分录，如果还是负数就在应交税金-应交增值税余额借方数，一般情况税务局不允许三个月不交增值税的。
在会计账务处理上，增值税本月应交税额=销项税额—进项税额，举例说明一下：某一般纳税人企业，本月发生销项税额30万元，进项税额20万元，则本月应交增值税额为10万元，若进项税额为40万元，即你所说的出现负数，10万留待下期继续抵扣销项税额，并在资产负债表“应交税金”科目反应。到下期如果发生了40...
国家税务总局文件 关于增值税一般纳税人。期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额，如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税。本期的进项税额大于本期的销项税额要用红水分录。营改增试点增值税...
销项是负数怎样纳税申报 如果当月没开票收入而又开具了销项负数发票,申报期内申报时,在专票或普票栏填入销项负数金额,在"未开具发票"栏填入和销项负数同样金额的正数,让当期申报金额为零,后期有开票收入时再冲回无票收入.2018年3月1日起,税总发〔2017〕124号文件开始执行,"未开具 售额"如果填报负...
当 销相-进项出项负数时，说明本月有留抵税额，即不用交增值税，但不用做这个分录应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税 只是在应交增值税的余额上是负数，这情况很正常的。当计提本月要交的“城建税”和“教育及附加时”做这个分录：借：主营业务税金及附加 ...
