补交增值税上月做错了,怎么调
1个回答财税会计专题活动
- 营业外支出 50是滞纳金吗?如果是,正确的处理应该是:
1、按检查数作计提
借:以前年度损益调整 5000
贷:应交税费--增值税检查调整 5000
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整 5000
贷:应交税费--未交增值税 5000
3、补交增值税及滞纳金
借:应交税费--未交增值税 5000
以前年度损益调整 50
贷:库存现金 5050
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润 5050
贷:以前年度损益调整 5050
最简单调账的方法是:先红冲,然后按正确的做一遍。
或者不红冲,1、2、4不变,3改为:
3、调账:
借:应交税费--未交增值税 5000
以前年度损益调整 50
贷:借应交税费-应交增值税5000
营业外支出 50
关于补充:
50元的营业外支出,钱不多,可以按你的意见处理。但数字大了的话就一定要按规定作了。