不能抵扣的费用多缴企业所得税怎么算
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- 合计。通常不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。
当企业发现自己多缴纳了企业所得税时，可以采取两种主要方式处理：申请退税或在后续的应缴税款中进行抵扣。申请退税的流程相对较为复杂，通常需要提交详细的申请材料，并经过税务机关的审核。在这个过程中，企业需要准备包括但不限于税务登记证、企业所得税纳税申报表、完税凭证等相关文件。税务机关会根据企业...
贷:应交税费-应交所得税(或其他应收款--应收多缴所得税款)5、对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税:借:所得税费用 贷:应交税金-应交所得税(其他应收款-应收多缴所得税款)对多缴所得税额不办理退税,注意在下年度计提所得税时少计提该多缴部分的金额.多缴的企业所得税怎...
退抵税费误收多缴可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。在税款征收过程中，难免会发生误收或误缴税款的情况。根据《 人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还。个人所得税的作用如下：1、组织财政收入。在人均国内生...
当企业所得税汇缴时发现不允许税前列支的费用，需要进行调增处理。具体步骤如下：确认费用性质：首先确认哪些费用不符合税前列支的规定。调整应纳税所得额：将这些费用从会计利润中剔除，并相应增加应纳税所得额。账务处理：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税 申报纳税：根据调...
企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税”，按文件规定办理。3、办理企业所得税抵缴 纳税人进行企业所得税季度或年度申报（不缴款）时，在申报期内到主管地税机关办税服务大厅办理抵缴。4、办理企业所得税抵...
