小规模企业所得税季度申报表a类减免所得税额那栏怎么算
- 你好 是指小微的减免优惠? 如果是 A类报表通过主表13栏,B类报表通过主表的17行体现减免额,且小微减免数据是分段计算的~1、0<应纳税所得额≤100万,在原优惠基础(减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳)上再减半征收;相当于是按照所得的计算税额(也就是此区间内,减免的是的部分)。?政策文件号可参考:财政部 税务总局公告2021年第12号。2、100万<应纳税所得额≤300万,应纳税所得额按原50%计算,再乘以20%的税率,相当于是按照所得的10%计算税额(也就是此区间内,减免的是15%的部分)。3、最终减免额是两部分之和 大致就是利润或是所得额*25%-利润所得额*实际的税率 后的差额
小规模企业所得税季度预缴申报表A类是用于纳税人核定应纳税额的表格，其中利润总额填写部分需要按照一定的计算方式来确定。以下是常见的填写方式：利润总额 = 销售收入 - 可变成本 - 固定成本 - 营业费用 - 管理费用 - 财务费用 - 递延所得税资产减少额 + 递延所得税负债增加额 + 其他收入 - 其他...
小规模纳税人企业所得税A类报表的填写步骤和规则如下：首先，在“税款所属期间”一栏填写纳税人对应时间段的起始与结束日期，确保符合公历标准。接着，填写营业收入。这一项依据会计制度核算的营业收入填报，事业单位、社会团体和民办非企业单位参照其会计制度的收入进行填写。营业成本的填报同样遵循会计制度，...
10、第12行"本月(季)应纳所得税所得额":填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额.11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/1211、第13行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额.12、第14行"...
12.第13行“实际已预缴所得税额”:填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的企业所得税额,“本期金额”列不填写。13.第14行“特定业务预缴(征)所得税额”:填报按照税收规定的特定业务已经预缴(征)的所得税额。建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得...
企业所得税季度申报表A类是按照利润表里面本年累计栏次填写。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外...
