进项票怎么做账

问题一：进项发票做账如何处理？ 11月份收到开具的发票，收到时候做：
借：库存商品
应交税金-应交增值税-偿项税金
贷：应付账款-XX公司
你11月没有去认证，只是帐同税报有差异而已。
你没有必要做 ：应交税金-待抵扣进项税

问题二：一般纳税人收到的进项票怎么做账？ 一般纳税人收到的进项票怎么做账？
增值税专用发票必须经认证后才可抵扣，分录
借：管理费用-办公用品
应缴税费-应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款或库存现金

问题三：取得的进项税发票怎么做账务处理 取得的进项税发票做账务处理主要是：
一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，
1、借：原材料等
应交税金――应交增值税（进项税额）
2、贷：银行存款等
二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：
1、借：原材料等
2、贷：应交税金――应交增值税（进项税额转出）
如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。

问题四：收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账? 收到进项发票抵扣联时:
借：应交税金――应交增值税――进项税额 X元
抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，
如果X元小于销项税额Y元：
借：应交税金――应交增值税――转出未交增值税 阀Y－X)元
贷：未交增值税 (Y－X)元

问题五：收到进项专用发票怎么做账 借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款 或银行存款 、现金

问题六：收到发票怎么入账？ 上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。
上月估算入账
借：原材料（估算全额）
贷：应付账款
收到发票
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：原材料
有差额冲减原料材料。

问题七：我本月收到购买的商品进项发票，会计分录怎么做呢？ 可以分批认证的，下月数据传到国家税务总局，到二月份比对结果下来后，你才能抵扣当月的销项税。
做会计分录时，最好是你认证了多少做多少，剩下处先留着（注意180天的抵扣期限），下回认证了再做，不然你帐上的进项和报表上的就对不上了

问题八： 怎么做账 您好，
购入商品或原材料时
借：库存商品或原材料
应交税费――应缴增值税（进项税）
贷：银行存款
售出商品时，
借：银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费――应交增值税（销项税）
月末计提
借：应交税费――应交增值税――转出未交增值税
贷：应交税费――未交增值税
取得税票后
借：应交税费――未交增值税
贷：银行存款
未名明德

问题九：进项税额转出怎么做账 当时分录：
借：库存商品 1000
应交增值税-进项税额 170
贷：应付账款 1170
现先做调整分录，科目不变，金额用红字：
借：库存商品 -1000
应交增值税-进项税额 -170
贷：应付账款 -1170
再做正确分录：
借：固定资产 1170
贷：应付账款 1170

问题十：小规模公司没有进项票，但是有开出去的发票，这个怎么做账 小规模的销售额/1.03%＝不含税销售额。按不含税销售额交纳3%增值税就行了。