当月亏损还要计提所得税吗
1个回答财税会计专题活动
- 要看全年的累计情况，单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳，累计盈利的话需要缴纳所得税。
税率一般企业是税率25%，高新企业15%，
小型微利企业是财税[2019]13号文：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2，全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4，度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
要看全年的累计情况，单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳，累计盈利的话需要缴纳所得税。税率一般企业是税率25%，高新企业15%，小型微利企业是财税[2019]13号文：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超...
要看累计情况。查账是看累计到这个月的利润是多少，核定是看看累计到这个月的收入或成本有多少乘以核定率，然后符合小微按小微的税率，不符合按25%税率计算应纳税额，然后减去原来本年预缴的，大于0的话补缴差额然后计提，小于0暂时不退，汇算清缴时候退，当月也不用计提。累计是亏损的也不用计提。今年...
查账按季度预缴如果三个月利润总额不大于零，则不缴税不需要做所得税凭证，查账按月征收如果当月亏损，则不缴税不需要做所得税凭证，如果是核定征收，则无论是否亏损，都必须按销售收入的一定比例缴纳所得税做所得凭证。会计分录如下：借：所得税 贷：应缴税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得...
准确的说，是否需要结转，要看你的所得税预缴申报周期，目前，多数采用按季申报，按年清算；所以在每个季度末结转所得税费用，也就是3月报表、6月报表、9月报表和12月报表；个别企业税务规定是按月申报预缴的，那么每个月都要进行结转。根据税法规定，计算当期应该缴纳的企业所得税，做如下分录：借：所...
＝年初欠缴所得税+当年收入所得*所得税税率-当年已交税金 如果年初没有 当年也是负就没有应交所得税
