个税抵扣是什么意思

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个税抵扣是什么意思
  • 个税抵扣是什么意思?
    我们先来看看,每个月个税计算方式是:
    应纳税所得额=税前工资-个税起征点-三险一金-专项附加扣除-其他依法扣除
    应纳个税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
    (注:五险一金中,个人只缴纳三险一金,工伤保险、生育保险有单位按照比例缴纳,个人不用掏钱)

    从个税计算公式中,我们就能够直观的看出来,税抵扣实际上是在“基本减除费用标准5000元/月+五险一金免税额+依法确定的其他扣除”的基础上,再给居民个人增加了免税额,这些费用都扣除之后再纳税。
    例如小编在北京没有住房,租房居住,所以满足住房租金专项扣除标准1500元/月的定额扣除,可以享受每个月1500元或者每年18000元的附加扣除,这样一来,工资收入扣的税少了,到手的钱自然就又多了。
    所以个税扣除指的是在计算个税时可以减除后再计算的部分,不是扣掉个人工资用来教育子女、赡养老人、交利息等。
  • 根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号):
    “第二条 本办法所称个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。”
  • (1)扣缴单位是否已通过扣缴客户端向税务机关报送了该纳税人的基础信息。如果未报送,则信息系统无法将该纳税人与扣缴单位进行关联匹配,单位也就自然获取不到该纳税人填报的信息。遇此情形,扣缴单位应先行向税务机关提交该纳税人的基础信息后,再通过扣缴端软件获取专项附加扣除信息。【摘要】
    个人所得税没有抵扣什么意思【提问】
    (1)扣缴单位是否已通过扣缴客户端向税务机关报送了该纳税人的基础信息。如果未报送,则信息系统无法将该纳税人与扣缴单位进行关联匹配,单位也就自然获取不到该纳税人填报的信息。遇此情形,扣缴单位应先行向税务机关提交该纳税人的基础信息后,再通过扣缴端软件获取专项附加扣除信息。【回答】
    (2)扣缴单位向税务机关提交纳税人基础信息时,纳税人身份类型是否选择为【雇员】,如果选择错误,则扣缴单位获取不到该纳税人填报的专项附加扣除信息。遇此情形,需要将该纳税人【任职受雇从业类型】修改为【雇员】。【回答】
    (3)请纳税人核实在个人所得税APP、WEB网页端填报专项附加扣除信息时,所指定的扣缴单位是否正确,是否确实是自己的任职受雇单位。【回答】
    (4)距纳税人的填报时间是否超过3日。因系统归集、整理、推送信息需要一定时间,如纳税人填报时间不足3日,请耐心等待。【回答】
    我们财务说,我没退税是因为我没有抵扣的【提问】
    是工资没达到缴纳个人所得税的定额吗【回答】
    个税起征点由原来的3500元上调至5000元【回答】
  •   个税抵扣,即个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人这6项专项附加扣除,在税前定额扣除。
      《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二章~第七章规定:
      子女教育专项附加扣除:每个子女1000元/月
      学历教育包括年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的、义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。
      父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
      继续教育专项附加扣除:
      纳税人在 境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。
      纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。
      个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,符合本办法规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除。
      大病医疗专项附加扣除:
      在一个纳税年度内,纳税人及其配偶、未成年子女发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。
      纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除;未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。
      住房贷款利息专项附加扣除:1000元/月
      税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买 境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。
      纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
      注意:本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。
      夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款,其贷款利息支出,婚后可以选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准的100%扣除,也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
      住房租金专项附加扣除:
      纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除:
      (一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;
      (二)除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。
      注意:纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的,视同纳税人在主要工作城市有自有住房。
      赡养老人专项附加扣除:
      纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出,统一按照以下标准定额扣除:
      (一)纳税人为独生子女的,按照每月2000元的标准定额扣除;
      (二)纳税人为非独生子女的,由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊,也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议,指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。
      注意:该办法所称被赡养人是指年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。
  •   个税抵扣,即个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人这6项专项附加扣除,在税前定额扣除。
      《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二章~第七章规定:
      子女教育专项附加扣除:每个子女1000元/月
      学历教育包括年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的、义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。
      父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
      继续教育专项附加扣除:
      纳税人在 境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。
      纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。
      个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,符合本办法规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除。
      大病医疗专项附加扣除:
      在一个纳税年度内,纳税人及其配偶、未成年子女发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。
      纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除;未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。
      住房贷款利息专项附加扣除:1000元/月
      税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买 境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。
      纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
      注意:本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。
      夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款,其贷款利息支出,婚后可以选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准的100%扣除,也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
      住房租金专项附加扣除:
      纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除:
      (一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;
      (二)除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。
      注意:纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的,视同纳税人在主要工作城市有自有住房。
      赡养老人专项附加扣除:
      纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出,统一按照以下标准定额扣除:
      (一)纳税人为独生子女的,按照每月2000元的标准定额扣除;
      (二)纳税人为非独生子女的,由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊,也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议,指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。
      注意:该办法所称被赡养人是指年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。
  • 满足以下六项的其中一项,就能申请个税抵扣,而且还能累计抵扣,非常友好:1家里有小孩在上学;2本人接受继续教育;3自己或配偶、子女患大病;4有房贷;5租房;6有年满60岁的父母要赡养。申请方法很简单,下载个人所得税app,选择申报专项扣除即可
  • 法律主观:个税抵扣是指收入减去国家规定的可抵扣个税的项目及起征点后,按照对应税率缴纳个人所得税的行为。目前可抵扣个税的项目有:五险一金费用、子女教育费用、个人继续教育费用、赡养老人费用、房贷利息费用、租房费用以及大病医疗费用。法律客观:《 人民共和国个人所得税法》第十一条 居民个人取得...

  • 个税抵扣简单的理解就是用户的收入减去国家规定的可抵扣个税的项目及起征点之后,在按照对应的税率缴纳个人所得税。目前可抵扣个税的项目有,五险一金费用,子女教育费用,个人继续教育费用,赡养老人费用,房贷利息费用,租房费用以及大病医疗费用。《 人民共和国个人所得税法》第二条:下列各项个人所得,...

  • 个税抵扣,即抵减个人所得税。依据个人所得税法,非居民个人的工资和薪金所得,每月收入需减去五千元费用后,剩余额为应纳税所得额。劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得,则以每次收入额作为应纳税所得额。通过个税抵扣,个人可以减少应缴纳的个人所得税金额。这主要通过扣除某些费用或支出实现。例如,教...

  • 个税抵扣就是抵扣个人所得税,说白了就是让你少交个人所得税的一些东西。个人所得税的扣除标准:根据个人所得税法的规定,工资、薪金所得个人所得税的应纳税所得额的计算,以每月收入额减除费用二千元后的余额,为应纳税所得额。这里的“减除费用二千元”,就是个人所得税的扣除标准。

  • 个税抵扣是指个人在缴纳个人所得税时,可以从应纳税所得额中减去一定额度,以此来减轻税收负担。具体来说,根据个人所得税法,工资、薪金所得的个人所得税计算中,先从每月收入中减去固定额度2000元,这个数额就是个人所得税的扣除标准。计算个税应纳税额的公式为:应纳个人所得税税额 = (应纳税所得...