固定资产进项税额抵扣情况表少填了怎么办
2个回答财税会计专题活动
- 这是附表，填错问题不大，主表进项税额没错，应交税金没错就行
- 固定资产进项税额抵扣情况表是增值税纳税申报表附表二的附表
如果本月进项税额抵扣里没有固定资产的抵扣
就不需要填写
不要紧，这个月就这样，不用改，下月补上就行。该表是税局用来做纳税评估用的，不影响其他。
固定资产进项税额抵扣情况表及填报说明：本表所称的固定资产是指新购进的要抵扣的所有固定资产。（一）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（二）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（三）本表“填表日期”指纳税人...
按道理这两个数据不等，应该是通不过审核的。先跟专管员反应这个情况，如果他们说可以修改，就当月修改了。如果他们说，这个问题没事，那就下个月认证，填表的时候少填这单。一般来说，年度审查的时候要严格一些。所以整年的这两个数必须是相同的。
最好补报，反正不影响附表二 记住：如实提供涉税资料是纳税人的义务哦。
所以电脑改变用途仍未用于非增值税应税项目，不用做进项税额的转出。也不属于增值税视同销售情况，不计提销项税额。所以 只做 借固定资产-电脑3800 贷库存商品3800 固定资产进项税额抵扣情况表是附表二的附表，既然附表二中不能再列示电脑的进项税额，固定资产进项税额抵扣情况表也不填写。
