上月发票忘记作废，税已交，本月开销项负数发票，如何做会计分录
2个回答财税会计专题活动
- 取得红字发票，不用认证，只要将以前取得发票做的分录，冲减即可，不过进项税额做进项税额转出处理。
假设购买材料100，进项税额17
借
原材料
100
应交税费-应交增值税-进项税额
17
贷
应付账款
117
假设取得销售折让发票，材料-20，进项税额-3.4，将上面分录对冲即可。
借
应付账款
23.4
贷
原材料
20
应交税费-应交增值税-进项税额转出
3.4 - 上月按正常
借：应收账款
117
贷：主营业务收入
100
应交增值税--销项
17
本月
借：应收账款
-117
贷：主营业务收入
-100
应交增值税--销项
-17
忘记作废发票导致交税，一般情况下是不可以申请退税的。因为作废发票应当及时办理，如果未在规定时间内办理作废手续，则视为有效发票，需要正常缴纳税款。同时，已经缴纳的税款也不存在误缴或多缴的情况，因此不符合退税的相关规定。如果因为发票问题导致多交税款，可以采取以下措施申请退税：1.在收到本月发票...
增值税申报后必须全额缴纳，这是无法退回的。如果你开错发票，金税卡内会有记录，税务局也不会调整。你只能在未来的申报期中进行调整。如果是增值税专用发票，你需要办理红字发票手续，在本月开具红票进行冲抵。如果是增值税普通发票，你可以直接开具红票冲抵，这可以减少本月的销项，从而下个月少交税。...
上月发票忘记作废，由于跨月发票发现有错误已经不能作废了，就需要填写红字发票信息表，提交税局审批，通过之后根据通知单号码录入开具负数发票，如果想作废发票必须在当月的时间范围之内才可以的。
开发票忘记作废,本月交费,下月红冲多交的税可以退吗【提问】您好，百度咨询律师为您服务【回答】是可以的【回答】是可以的【回答】1、下个人所得税APP，注册账号，登陆账号。个人所得税APP非常智能，注册好之后，在个人中心完善个人信息，并添加银行卡，这张银行卡就是税款将要退回的地方。2、查询年度...
其实这个问题要这么理解，尽管当月没有作废发票多交了增值税，但次月冲红，实际是冲减了下个月的销售额，同时冲减了销项税额，也就是减少了下个月的应纳税额。例如，本月销售额150000元，其中50000元是应该作废而没有及时作废的销售，假设当月无抵扣，应交纳增值税150000×17%=25500元，多交应作废...
