预收货款怎么做账

问题一：预收货款怎么做账 预付货款时，货未到 借：预付账款 贷：银行存款（或现金） 货到验收入库 （小规模企业） 借:物资采购/库存商品 贷:预付帐款 借：原材料 （一般纳税人企业） 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 预付款项不足，补足上项货款 借：预付账款 贷：银行存款 预付款项多付， 退回时 借：银行存款 贷：预付账款

问题二：预收账款的会计分录怎么做？ 9月收支票时
借：银行存款1000
贷：预收账款1000
10月销售开票时（不考虑税费）
借：预收账款1000
借：银行存款9000贷：主营业务收入10000

问题三：预收货款 怎么用 应收账款做账 不设预收只设应收，是一种简易处理方法，主要是针对预收业务不多的单位。还有一种情况就是与某单位频繁发生业务往来，有预收有应收，那么冲账的时候还要查账本，是冲预收还是应收，增加工作量，而往来单位就是一家，合并起来查账做账更简洁。
账务处理：
收款时
借：银行存款
贷：应收账款
开票时
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税

问题四：预收账款应该怎么做账呢 收定金时：借：银行存款（或库存现金）
贷：预收帐款
发货时：借：预收帐款
现金（余款）
贷：主营业务收入
应交税金---应交增值税（销项税额）为一般纳税人时
结转成本：借：主营业务成本
贷：库存商品

问题五：预收货款怎么做账 预付货款时，货未到
借：预付账款
贷：银行存款（或现金）
货到验收入库 （小规模企业）
借:物资采购/库存商品
贷:预付帐款
借：原材料 （一般纳税人企业）恭借：应交税金--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款 预付款项不足，补足上项货款
借：预付账款
贷：银行存款 预付款项多付，
退回时 借：银行存款 贷：预付账款

问题六：有关预收账款的会计分录？ 预收账款账务处理
预收账款是负债类贰目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出。
做会计分录为：
销售未实现时，
借：银行存款/库存现金
贷：预收账款
销售实现时，
借：预收账款
贷：主营业务收入
不单独设“预收账款”科目的企业，预收的账款在“应收账款”科目核算。
在“应收账款”的贷方登记收到的预收款数额：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款
发出货物开出发票时：
借：应收账款
贷：主营业务收入 　（若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税（销项税额），小规模企业不需要记）

问题七：预收款怎么做会计分录？ 收到预付款时 借:银行存款 贷:预收账款--某公司 垫付邮寄费时 借:预收账款--某公司 贷:银行存款

问题八：企业会计的预收账款怎样做账 通常作为企业的一种负债入账：借：现金或银行存款 贷：预收账款
剩余没收到的唬应转做“应收账款”入账。

问题九：收到部分预收货款分录怎么做？ 我公司收到购货单位的定金1500元 已经到帐。然后还不知道其余货款会不会在本月到帐。
呵呵，应该是货已发出：
在发出货款时记入分录的应该借记应收帐款，在收到购货方的定金其实是对方付的部分帐款，
借：银行存款 1500
贷：应收帐款 1500
应收帐款本身就是一个核算帐户，不用月底结算的，如果没有付清，继续挂帐，直到对方付完为止
陆续收到其余货款时继续如下记帐：
借：银行存款
贷：应收帐款
如果货未发出，收到定金则：
借：银行存款 1500
贷：预收帐款-----XX公司预交定金 1500
发出货物时应借记应收帐款
预收帐款不须月底结转的，以后货款全部付清时结转冲销应收帐款：
借：预收帐款-----XX公司预交定金 1500
贷：应收帐款 1500
呵呵，要是对方违约罚没
借：预收帐款-----XX公司预交定金 1500
贷：营业外收入-----XX公司违约定金罚没 1500

问题十：预收费用该怎么记账？ 现在预收费用16000元现金（16人）
借：库存现金(或银行存款）16000贷：其他应收款 16000

实际花费的费用30000。协会补贴14000
借：其他应收款16000
管理费用 14000
贷：银行存款 30000
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