税收滞纳金错误记入企业所得税怎么处理
1个回答财税会计专题活动
- 账务做调整，如果已经跨年，如果是做到了税前扣除汇算清缴要做调整，所得税前不可以扣除，
如果计入了已交企业所得税中，汇算清缴不用调整但要调整账务。
小企业会计准则可以冲销原来错误的，按照正确的方式去更正，
在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
(二)企业所得税税款；
(三)税收滞纳金；
(四)罚金、罚款和被没收财物的损失；
(五)本法第九条规定以外的捐赠支出；
(六)赞助支出；
(七)未经核定的准备金支出；
(八)与取得收入无关的其他支出。
依据： 人民共和国企业所得税法。
税收滞纳金在计算缴纳企业所得税时需要做纳税调增处理。纳税人不缴税收滞纳金的情况根据《税收征管法》等法律法规的的规定，纳税人不需缴纳税收滞纳金有以下几种情况：1、“因税务机关的责任”未按规定缴纳税款的。因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳...
滞纳金要交企业所得税流程如下：1、企业获悉滞纳金事项时，应立即补缴税款和滞纳金；2、企业补缴税款和滞纳金后，需要在税务机关规定的期限内填写《滞纳金申报表》，并将加收滞纳金的票据和税务机关开具的《滞纳金缴款书》一并递交给税务机关；3、税务机关审核企业提交的资料后，会在10个工作日内发出《税收...
一、正面回答税收滞纳金要缴企业所得税的。在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除。1、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；2、企业所得税税款；3、税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规，被税务机关处以的滞纳金；4、罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规...
税收滞纳金是不能税前扣除的。根据我国相关法律规定，计算应纳税所得额时，某些特定支出不能扣除，税收滞纳金就是其中之一。企业所得税税款也是不能税前扣除的。法律依据 《 人民共和国企业所得税法》第十条 在计算应纳税所得额时下列支出不得扣除： （一）向投资者支付...
因当时入滞纳金，根据税法规定是不得税前扣除，所以当时应该是做了纳税调增，和不做是一个道理，所以对所得税应该是没有影响（如当时未考虑，则说明当时多扣除了，那就是少交所得税要再调整）如有盈余公积计提，就再补充下（当时净利润减少，相应盈余公积是少提，故需补提）：借：未分配利润 104,...
