09年企业所得税
- 企业所得税都是分季预交，按年汇算清缴的。预交时的税率就是企业的所得税税率。
你说的预交税率不一样，应该与地区无关，与个别企业有关，可能原因：
1、一企业是小型微利企业，已经税务局批准，按20%的税率计算预交；另一企业按正常25%预交。
2、一企业享受高新技术企业的15%的优惠税率，而另一企业不享受。
1、“税款所属期间”：企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当季度第一日至所属季度的最后一日，自次季度起按正常情况填报。即2009年1月1日至2009年9月30日。2、收入总额栏应当填报“累计金额”，而不是只填报三季度的“本期金额” 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表...
1、补计提企业所得税 借：以前年度损益调整调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 2、调整“以前年度损益调整”科目至“利润分配-未分配利润”科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补缴企业所得税 借：应交税费-应交所得税940 贷：银行存款940 4、支付滞纳金 借：营业外支出 8...
9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）10.免税企业也要做分录：借：所得税 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：资本公积 借：本年利润 贷：所得税 ...
支付所得税的分录:借 以前年度损益 66540+2000 贷 银行存款 66540+2000 借 利润分配-未分配利润 66540+2000 贷 以前年度损益 66540+2000 同时调整资产负债表期初余额 我不知道你09的花红计提的分录，但在一般情况下，你在09年计提了，现在是根据税法的要求进行纳税调增，你在10年就不需要再进行帐...
《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》第三章 分支机构分摊税款比例 第二十三条 总机构应按照以前年度（1~6月份按上上年度，7~12月份按上年度）分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例，三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30，计算公式如下：...
