库存没有了,进项税还有1万多待抵扣,怎么办
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- 暂估采购,再卖出去
如果还在继续经营,留着以后慢慢抵扣。如果不再经营,将没有抵扣的发票,计入成本(已经认证的要做进项税额转出,没有认证的直接计入成本),已经销售的,补记结转已销成本。
税务局会根据你方实际的库存情况核查你方的进项是否匹配.所以做账的时候你在检查一下进项没有抵扣完的原因.如果确实没有问题,这些进项以后可以抵扣直到你销售完库存商品为止.如果注销时还有进项,可以按税务局要求做出处理.公司注销清算时增值税进项税没抵扣完,对纳税人期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及征...
你这种情况造成的进项税留抵本身就是合理合法的,是因为你们前期不能及时抵扣,企业交税,导致进项税本期留抵的,这个可以停留在账面上,无限期留抵以后的销项税
借:待处理财产损失 -待处理流动资产损失贷:库存商品再等待有关部门意见处理(单位领导、税务部门)如是合理损失作借:管理费用贷:应缴税金-增值税转出待处理财产损失 -待处理流动资产损失如是仓库保管造成的借:其他应收款-某人贷:应缴税金-增值税转出待处理财产损失 -待处理流动资产损失等缴款时借:...
针对进项税额过多的情况,企业应遵循税务机关的规定,将多余的进项发票暂不认证不入账,库存作暂估入库,待次月再认证并冲减暂估入库,按发票入账。需要注意的是,进项发票的认证有效期。多余的进项发票可以全部认证抵扣,可以在“增值税纳税申报表”中作为上期留抵税额处理。若公司不经常开具发票,即使有...