上月底忘记计提应交税金。资产负债表应交税费出现负数怎么处理？
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- 按正常的做补提出来就可以：
摘要：补提上月税金。
借：营业税金及附加
贷：应交税费
---城建
----教育费附加
如果是其它的税，该怎么写就怎么写，就可以了。
按正常的做补提出来就可以：摘要：补提上月税金。借：营业税金及附加 贷：应交税费 ---城建 ---教育费附加 如果是其它的税，该怎么写就怎么写，就可以了。
对于上年末忘记计提主营业务税金及附加的情况，需要通过“以前年度损益调整”科目来进行调整。由于涉及的是跨年度问题，首先应该在“以前年度损益调整”科目中反向调整多计提的营业税。具体操作为借方记录“以前年度损益调整”，贷方记录“应交税费”，并采用红字进行记录。在完成调整后，下一步是结转“以前年...
由于涉及跨年度问题，处理上年末忘记计提的主营业务税金及附加时，需要使用“以前年度损益调整”科目替代“营业税金及附加”科目。具体步骤如下：首先，调整上年多提的营业税，借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费”，均需使用红字记录。接着，在结转时，借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配—未...
具体来说，首先需要核对以往的账目记录，查找是否存在少计提的情况。如果确实发现前期少计提了税金，那么需要按照正确的金额进行补提，调整当前的账面记录。补提的方法通常是通过调整税金的账面余额，增加相应的金额，以确保账面数据与实际缴纳情况一致。值得注意的是，补计提操作需要严格按照会计准则进行。确保...
多缴纳了税款或者税金没有计提。应交税费是负数，通常表示企业多缴纳了税费，或者税金未计提，也有可能是当期增值税进项税额大于销项税额形成的留抵税额。具体来说，这可能有以下几种情况：1、税费申报表填写时失误，导致年初和期末出现负数。2、资产负债表中应交税费的余额出现负数，则表明年初或期末有多...
