企业所得税弥补亏损明细表如何填制
- 08年弥补07年亏损280W，11年盈利11W继续弥补07年亏损。
填表的话，07前三年度填280W .07本年实际弥补亏损天16W - 1.第1列“年度”：填报公历年份。第1至5行依次从6行往前推5年，第6行为本申报年度。
2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的数据（亏损额以“－”表示）。
3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额（以“－”表示）。
4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列。
5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列。（第4列为正数的不填）。
6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：分析填报主表第23行数据，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额，1－5行累计数不得大于主表23行。10列小于等于4列负数的绝对值－9列。
7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。
8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列＝4列的绝对值－9列－10列（第四列大于零的行次不填报）。
9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。 - 看这个图就行了 ，填完了，这个表就行
- 行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额
前四年度前三年度前二年度前一年度合计
1234567891011
1第一年2006 - - - - - - *
2第二年2007 -5,300,000.00 -5,300,000.00 * 2,800,000.00 - - 2,800,000.00 160,000.00 2,340,000.00
3第三年2008 2,800,000.00 2,800,000.00 * * - - - - -
4第四年2009 -90,000.00 -90,000.00 * * * - - - 90,000.00
5第五年2010 -770,000.00 -770,000.00 * * * * - 770,000.00
6本年2011 160,000.00 160,000.00 * * * * * 160,000.00 -
7可结转以后年度弥补的亏损额合计 3,200,000.00
2.第2列"盈利额或亏损额":填报主表的第23行"纳税调整后所得"的金额(亏损额以"-"表示).3.第3列"合并分立企业转入可弥补亏损额":填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额,以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额.(以"-"表示)...
填写企业所得税弥补亏损明细表时，需按照以下步骤进行：1. 填写亏损金额：在对应年度填入实际亏损的金额。2. 列出可弥补的以前年度亏损：追溯至以前年度，列出可用于弥补当前年度亏损的金额。3. 计算可弥补的亏损总额：将本年度可弥补的以前年度亏损与可结转以后年度弥补的亏损相加。4. 填写企业信息：包括...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
填写说明具体如下：1. 第1列“年度”：填写公历年度。第1至5行从第6行往前倒推5年，第6行为申报年度。2. 第2列“盈利额或亏损额”：填写主表第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“－”表示。3. 第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填写企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按...
企业所得税弥补亏损明细表怎么填？有关项目填报说明 1.“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。2.“盈利额或亏损额”：填报主表的“纳税调整后所得”的金额(亏损额以“-”表示)。3.“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出...
