某企业被核定为小规模纳税人本月购入原材料一批
3个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人应按税额为370800/（1+3%）X3%=10800元
经过鉴定，书上的答案是错的，书上把购入税款进行了抵扣，不说小规模纳税人不允许抵扣进项税额，就按书上说的有进项税额34000元，抵扣方面也是很低级的错误，一般纳税人的应纳税额=销项税额-进项税额，这个书的编写可真够扯蛋的。 - 朋友，你的题目是否是完整的，如果仅根据以上的提示，小规模纳税人实际缴纳的增值税10800元。请再检查一遍题目有没有漏或是参 是否正确。
- 书上印错了，请你忽略这题，不要被误导
应纳增值税=260000÷（1+3%）×3%=7572.82元
可向主管税务机关申请办理逾期抵扣；由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款。增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，可向主管税务机关申请办理逾期抵扣。纳税人申请办理逾期抵扣时，应报送如下资料：《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》；增值税扣税凭证逾期情况说明。纳...
净利润的25％缴纳企业所得税。（收入/1.03）＊0.03缴纳增值税（可能会有几分的差额，建议直接算开过的发票税额或者看开票软件统计的税额）。国税交了增值税以后，根据增值税额缴纳地税的城建税（一般7%），教育费附加（3%），地方教育费附加(2%)。但是月销售额不超过10万元的地税后两项免征。
本条所称财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款。
城建税＝153*7%＝10.71 教育费附加＝153*3%＝4.59 地方教育附加＝153*2%＝3.06 主营业务税金及附加合计：18.36 需提醒的是：这样一来，你的增值税与附加税就不匹配了。最好问一下专管员为什么要让你按153元增值税交地税附加税？是否你上期有少报附加税或有错的地方？税是一定要交上去的，...
