审计底稿的未交税金怎么做

做审计底稿时,哪些科目需要做底稿?

1、银行询证函:函证金额通过科目余额表(1-末级)取得,银行账号通过取得各家银行对账单(仅需12月底对账单)取得;获取银行存款余额调节表完善;对于大额未达账项(一般在1万以上),询问原因以确定是否需要调账并完成;说明:如果被审计单位有银行借款、担保等,则同一家银...

怎么做审计底稿

底稿分为综合类、内控测试、实质性测试,综合类、内控主要是依据审计理论设计的,这个可以找管档案的接一份上年的底稿参照下就行,大部分可以看得懂的,不懂的再问。关键是实质性测试,即后面的货币资抚……各个具体科目的填写,有的需要实物或实地核对(实物资产),有的根据账务核算资料如应交税金,对往来要填明细表并...

关于审计底稿调整补交上年税金问题

补交08年税金，借：应交税费-价格调节基金 54.00 -防洪保安费 54.00 贷：银行存款 108.00 借：利润分配-未分配利润 108.00 贷：以前年度损益调整108.00

审计工作底稿管理标准的(一)底稿核查过程中发现的主要问题

有些从凭证抽查情况来看，已经存在重大异常，但审计结论仍然是“没有异常”，如以10万元现金支付租赁费；对审计已发现的问题没有审计结论，说明其是否对审计意见造成影响，如，现金盘点已发现账实不符，但底稿中没有说明是否对审计意见造成影响；应交税金、主营业务税金及附加没有测算程序；主营业务收入及...

应交税费—应交增值税(出口退税)为什么在贷方 应交增值税会计处理大全及审计底稿要点提示(含出口退税)

若当月缴纳的增值税超出应缴额度，会计处理则为：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）。这里，“减免税款”专栏用于记录纳税人根据现行增值税制度被允许减免的增值税金额。具体账务处理为：直接减免的增值税借：应交税金——应交增值税（减免税款）贷：损益类相关...