预收账款开发票处理问题
3个回答财税会计专题活动
- 按开发票时，在税务方面已经是确认收入了（虽然从会计方面说没有收入）
借：应收账款-XX单位 100000
贷：应交税金 5660.38
贷：主营业务收入 94339.42
同时，或者当月末结转成本（可以暂估，以后核算后再调整）
发出货物后 ，就不能再做收入了。 - 你开票后:
借:应收账款-XX单位100000
贷:主营业务收入94339.342
应交税金-应交增值税-销售税额5660.38
同时结转成本:
借：主营业务成本 根据出库单发出产品的数量X单位成本
贷：产成品 根据出库单发出产品的数量X单位成本
收到货款:
借:银行存款100000
贷:应收账款100000 - 未来的应收账款是指卖方的主要合同义务尚未履行、对买方的应收账款尚未形成的情形，例如长期购销合同下供货人尚未交货、交货后方可形成相应的应收账款。未来的应收账款在形成上存在不确定性，不构成对买方有约束力的付款义务，如果卖方在基础合同项下的义务没有履行或履行有瑕疵，则买方可以将对卖方的抗辩及于作为受让人的保理商。
因此，以未来应收账款开展保理融资业务具有较大的商业风险，应当审慎开展以未来应收账款为标的的保理业务。【摘要】
发票已开预收账款怎么处理【提问】
您好，百度咨询律师为您服务【回答】
公司有权根据经营需要制定内部规章制度对职工进行规范和管理，但是规范应以用人单位和职工的共同利益为基础，违反国家法律法规、明显有失公平的制度规范是无效的。赊销货物给客户将会带来回款困难是公司设置这种销售模式而必然会存在的经营风险，公司应对可能发生的经营风险进行有效预防和管理。公司一味将经营风险转嫁给销售人员，免除自身责任是不合法的。因此，公司能否要求职工赔偿未收回的货款，应全面考虑职工在此事件中是否存在有过错。如果职工赊销货物符合公司程序和管理要求，则货款不能及时收回应属公司经营风险，而不能追究职工个人的责任；若职工在销售过程中出现了主观上的失误致货款流失，那么对不能追回的损失，公司可依据职工在工作中的过错程度要求其予以赔偿。【回答】
未来的应收账款是指卖方的主要合同义务尚未履行、对买方的应收账款尚未形成的情形，例如长期购销合同下供货人尚未交货、交货后方可形成相应的应收账款。未来的应收账款在形成上存在不确定性，不构成对买方有约束力的付款义务，如果卖方在基础合同项下的义务没有履行或履行有瑕疵，则买方可以将对卖方的抗辩及于作为受让人的保理商。
因此，以未来应收账款开展保理融资业务具有较大的商业风险，应当审慎开展以未来应收账款为标的的保理业务。【回答】
企业在处理预收款时，通常会在收到预付款后开具发票。这时，会计处理方式如下：首先，当收到预收款时，会计分录应为：借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）如果是在收到款项的同时开具发票，会计分录则需要根据具体情况调整。如果销售出去的货物尚未收到供货方的发票，则...
1、先收到预收款，再开发票，做以下分录：收款时：借：银行存款 贷：预收账款 开票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）2、收到钱的同时开发票，做以下分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）3、若是销售出去的货物尚未收...
(1)收到客户的预收款项：借：银行存款 贷：预收账款 (2)开具发票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)预收账款是向购货方预收的购货订金或部分货款，收到预收款时，只能确认为负债，而不能作为收入入账。可以理解为以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付...
企业对开发票的预收账款进行账务处理时，需根据公司性质区分操作。对于一般纳税人企业，账务处理流程如下：借记预收账款科目，贷记主营业务收入科目与应交税费-应交增值税-销项税额科目。这一处理方式遵循了增值税的计税原则，确保销售收入与应交税额的准确核算。而对于小规模纳税人企业，账务处理则相对简化。
预收账款没有开发票不可以确认收入.如果提供劳务的期间跨越一个以上会计期间,并且提供劳务的交易结果能够可靠地估计,企业则应按完工百分比法确认收入.交易的结果能够可靠地估计的4个条件为:①合同总收入与总成本能够可靠地确定;②与交易相关的价款能够收回;③劳务的完成程序能够可靠地确定;④已经完成的成本...
