税法计算题求答案 谢谢!!!

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  • 答案如下,希望对你有帮助!

    (1)如果折扣在同一张发票内:
    销项税额=【500*(1-5%)+(5+1)/(1+17%)】*17%=81.62万元
    如果折扣不在同一张发票内:
    销项税额=【500+(5+1)/(1+17%)】*17%=85.87万元

    (2)销项税额=300*17%=51万元
    进项税额=3*7%=0.21万元

    (3)销项税额=300*(1+10%)/(1+17%)*17%=47.95万元

    (4)进项税额转出=60*17%=10.2万元

    (5)进项税额=600*17%+2*7%=102.14万元

    综上所述:
    销项合计=81.62+51+47.95=180.57万元 或 85.87+51+47.95=184.82万元
    进项合计=0.21+102.14=102.35万元
    本月应纳增值税=180.57-102.35+10.2-25=63.42万元
    或=184.82-102.35+10.2-25=67.67万元
  • 1、增值税:当期进项税额=68+42*13%+3*7%+8*17%=75.03万元 当期销项税额=36000*17%=6120万元 当期应纳税额=6120-75.03=6044.97万元 2、消费税:生产卷烟领用烟丝可抵扣的消费税(生产领用扣税法)为400*30%*150/200=90万元;委托加工收回的烟丝应缴的消费税=【42*(1-13%)+3*(1-7%...

  • 5、进项转出10 台,进项减少税额=10.88*(10/100)=1.088。6、采取以旧换新方式销售,分别按销售和采购两种业务计算。销项税= [(136*0.3)/1.17]*17%=5.928万元,收回的旧货没有发票,无法抵扣。7、销售价格为 5 万元,原购入价为 4.5万元,已经计提折旧 1 万元,高于账面价值1.5万,...

  • 一、转让房地产收入=8000万元 二、计算扣除项目 1、取得土地使用权支付金额=500万元 2、房地产开发成本=2000万元 3、房地产开发费用=(200-10)+(2000+500)*5%=315万元 4、转让房地产有关的税金=8000*5%(1+7%+3%)=440万元 5、加计扣除=(500+2000)*20%=500万元 扣除项目合计=500+2000+31...

  • 5、a 受托加工销项税=46.8/(1+17%)*17%=6.8 b 将进口化妆品的80%重新加工制作成套装化妆品卖出 销项税=650*17%+70.2/(1+17%)*17%=120.7 c 销售除化妆品以外的其他商品 销项税=300*17%=54 d 取得化妆品的逾期包装押金收入14.04万元 销项税=14.04/(1+17%)*17%=2.04 综...

  • 1. 某建筑安装公司自己缴纳营业税=(12000000-64000)*3%= 某建筑安装公司自己代扣代缴营业税=64000*3%= 2.甲建筑公司应缴纳营业税=(16000-7000)*3%= 应代扣代缴=7000*3%= 开发商=4000%5%= 3.文化馆本月应纳营业税=6000*3%+10000*20 如果未分别核算,从高税率征收,应纳营业税=16000×...

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