公司合作方作废重开了之前税率开错的发票，怎么做账妥当？

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本月有销项税，没有进项税。但有留抵的进项税。销项大于留抵的进项。怎么做分录？
本期应缴的增值税=销项-留抵的进项
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
2
勾选发票确认提交时误点了已完成申报，结果系统显示当月零申报，请问有办法补救吗？
可以去税局做更正。
3
分公司怎么缴税？
1、增值税、印花税、房产税、土地使用税、个税等在分公司注册地主管税务机关进行纳税申报；
2、企业所得税由总公司统一核算、分配到分公司、由分公司预交，年终由总公司汇算清缴、分配到分公司缴纳。
4
2017年12月购进原材料，付款，收到发票，月底账已结清，2018年1月，销货方发现发票的税率开错了，要求作废这张发票，重新开一张，新开的发票是2018年1月份的日期，请问这种情况怎样做账务处理？
1、还有同种剩余材料、差额不大的，可以做红字分录回冲，然后再做正确的分录。
2、已无剩余同种材料或差额较大的，需要通过以前年度损益调整调整上年相关成本费用。
5
增值税一般纳税人，一月份销售额不到10万，都是已经缴纳了教育费附加，怎么做账务处理？
缴纳时，借：应交税费-应交教育费附加，贷：银行存款。
6
这个月我们公司填的红字信息表，然后销售方给我们开了销项负数的发票，然后我们公司做了进项税转出，请问转出的进项税还可以抵扣吗？
1、按照转出的凭证做红字记账凭证；
2、按照红字发票做红字记账凭证；
3、按照正确发票重入正确记账凭证。
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可抵扣的进项税有哪些？
可以抵扣的进项税有超多，请掌握不可以抵扣的进项税即可。
1、纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
2、用于简易计税方法计税项目的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
3、用于免征增值税项目的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
4、用于集体福利的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
5、用于个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
6、非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
7、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。
8、非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
9、非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
10、购进的贷款服务。
11、购进的旅客运输服务。
12、购进的餐饮服务。
13、购进的居民日常服务。
14、购进的娱乐服务。
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公司换法人，原法人股权转让要交纳所得税吗？
如果转让价高于账上的投资价，涉及个税。
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