应交的增值税没有计提，但实际缴纳啦，出现应交税金借方余额怎么办？
4个回答财税会计专题活动
- 很简单，补计提之后不就可以了吗
你要注意啊，尽管是09年的帐，但是你计提和缴纳都是走的负债类账户，没有走损益类，所以没有影响损益吗，明白
因此直接计提就可以了啊 - 增值税也需要计提?是小规模纳税人?
可以补做凭证.
借:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税 - 补做分录就可以了。
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税 - 补提就行了
没有计提增值税缴纳后的会计分录如下：借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款或其他应付款。当企业实际缴纳增值税时，应从应交税费科目转出之前计提的增值税金额，同时减少银行存款或增加其他应付款项，反映资金的实际流出和增值税的缴纳情况。这一分录体现了企业履行纳税义务，支付税款给税务机关的会计...
增值税不可以不计提直接缴纳。根据《财政部关于印发的通知》（财会22号）的规定，一般纳税人在月度终了时，需要将“应交增值税”或“预交增值税”明细科目中的金额转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。增值税的计算方法主要有以下几种：1、一般计税方法。适用...
内账会计增值税不计提直接缴税：1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。3、计提本月应交增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税 缴纳上月增值税 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 增值税 是对销售货物或者提供加工、修理修...
按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：主营业务税金及附加（相关的城建税、教育费附加、地方教育费等）贷：银行存款
增值税不计提直接缴纳的分录：如果是一般纳税人：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，小规模纳税人：借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款，按财会（2016）22号文件规定，增值税需要计提跟结转的。一般纳税人月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，...
