销项已开进项未抵扣怎么调整
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- 销项已开进项未抵扣调整：
借：应收账款等，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费-应交增值税-销项税额，
借：库存商品等，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应付账款等，
已经开具销项的话，收到了专票进项税额在增值税综合服务平台勾选提交，然后申请统计，确认签名，在电子税务局里面填写附表二，然后进项税额自动带入主表抵扣。
建议前往税务局，咨询你的专管员关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税的处理方法。如果一月份的增值税欠税没有缴纳，可以通过认证未认证的进项发票形成留抵税额。在二月份完成申报后，可以申请用增值税进项留抵税额抵减增值税欠税，从而解决问题。具体办理流程需咨询专管员，因为不同地区的税务局处理方式...
对于已入账但未认证抵扣的进项税额，企业通常需要在财务报表中进行适当的处理，并在后续进行认证抵扣时，根据相关规定进行调整。首先，当企业购进货物或接受服务并支付了相应的进项税额，但尚未进行认证抵扣时，这部分税额会暂时计入企业的成本或费用中。例如，如果企业购买了一批原材料并支付了包含增值税的款项...
对于已认证但不打算抵扣的进项税，应当进行进项税转出处理。具体操作流程如下：首先，当收到进项税时，会计分录应为：借方记入“应交税费—应交增值税（进项税）”。其次，开具 时，会计分录应为：贷方记入“应交税费—应交增值税（销项税）”。销项税和进项税在“应交税费—应交增值税”账户...
如果你有以前没有抵扣完的进项发票，那就不着急，可以用那个抵扣，如果没有就一定要在最后一天即本月31日拿到对方的发票，并且要在31内认证通过，下月初才能抵扣，如果税款不多的话，也可以交了，以后期间再做调整，或者和你的客户商量，把已开的发票作废，下月发票到了再开，...
为了突出进项发票已入账但未认证抵扣，可以在应交税金-应交增值税下设一个“待抵扣进项税金”的三级科目，方便核算。等发票认证抵扣当月结转到应交税金-应交增值税-进项税金中。分录如下：借：原材料、库存商品等；借：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税金；贷：现金银行存款或者往来科目；认证抵扣当月...
