金税盘抵扣填到申报表哪栏里
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- 1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》: 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》: “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》: “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表: 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
纳税人在首次购买税控专用设备后，按照现行规定购买支付的金额是可以全额抵扣增值税税款的，企业在填写申报表时，应填报附表四、及主表第23栏。《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）：本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用...
增值税一般纳税人在使用金税盘开具发票时，如果存在可以抵减的金额，应在申报增值税时将这部分金额填写在《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》的第23栏“应纳税额减征额”中。具体来说，抵减金额可能来源于减免税政策，如资源综合利用、环境保护等特定领域的减免。纳税人需要根据自身业务情况，...
首先，在增值税纳税申报表中，找到应税服务、销售不动产和出租不动产等相关行次，准确填写对应的销售额和进项税额等信息。其次，在应税服务、销售不动产和出租不动产等相关行次下方，找到“减免项目”栏目，点击“展开”按钮，以展开更多选项。然后，在“减免项目”栏目下方，找到“增值税优惠明细”栏目，...
增值税一般纳税人需要在《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》中准确填写抵减金额。具体来说，这部分金额应当被填入表格的第23栏“应纳税额减征额”。在填写增值税纳税申报表时，纳税人应当确保抵减金额的真实性和准确性。抵减金额的来源可能包括增值税即征即退、免抵退税等政策。正确填写这部...
根据财税《2012》15号规定:增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减.金税盘减免税款在申报时,在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据 会计分录 1、借:应交税费--应交...
