外地预缴的附加税计提时的金额是上个月的，还是本的？
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- 附加税计提时的金额，应该是当月的，之所以要计提就是税金还没有缴纳，以计提的方式做费用入账，以便费用不会跨年。
如果忘了计提缴纳了后也可以补计提，只要计提的和缴纳的调整一致就可，已缴纳的为准调整计提。
预交时：借：应交税费—应交增值税(已交税额)应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 贷：银行存款 计提时：借：税金及附加—城建税 税金及附加—教育费附加 税金及附加—地方教育费附加 贷：应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 什么是应...
1、根据国税函〔2010〕156号的规定,跨省(自治区、直辖市和计划单列市)经营的建筑企业应按实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴企业所得税,目前从实务看,一般是随增值税一起预缴,绝大多数地区是全额预缴,少数地区允许扣除分包款之后差额预缴.正确的做法应当是全额,因为文件说的是按照「实际经营收入」,这...
外地预缴税金如何计提这个增值税没有计提,附加税需要计提,企业所得税可以不计提,附加税回来抵减不了,这个需要交的时候就计提了.建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?一、建筑业异地预缴个人所得税款会计分录如下:借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款二、个人所得税率是个人所得税税额与应...
答：外地预缴的附加税是可以抵扣的。一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，采用一般纳税方式纳税的，对于应纳税额，应当按照取得的销售总额和附加的价款、费用来计算。纳税人应当将分包合同价款的差额从已取得的价款总额和额外的价款中扣除，并且按照2%的汇率先行缴纳税款后，向劳务地主管税务机关申报纳税。实际...
异地预缴的附加税是否需要计提，取决于会计核算的要求和税务规定。一般情况下，预缴的附加税可以根据会计原则进行计提。在申报表中，通常会有相应的栏目或附表来体现异地预缴的附加税情况。具体的体现方式可能因地区和税务管理的要求而有所不同。你需要根据当地的税务申报规定和申报表的格式来填写相关信息。至...
