一般纳税人公司3月开岀40万工程票，但本月工程款没有到帐，要交税费吗？
1个回答财税会计专题活动
- 一般纳税人增值税缴纳义务发生的时间是这样规定的：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
本题没有交 工的时间，也就不知道应税行为是否发生，不能凭开票时间来判定是否缴税。如果这项工程是3月（包括3月）前开工的，虽然未收到工程款，但3月开了40万元的发票，应该按40万元预交增值税。如果是3月后才开工，就不需要缴税了。
本题没有交 工的时间，也就不知道应税行为是否发生，不能凭开票时间来判定是否缴税。如果这项工程是3月（包括3月）前开工的，虽然未收到工程款，但3月开了40万元的发票，应该按40万元预交增值税。如果是3月后才开工，就不需要缴税了。
所以最终税负大概为5%左右，如果你没有进项抵扣，则为7%左右。另外，还有一项是企业所得税，根据利润总额计算，税率为25%（利润的2%)
5.2万元。根据 税法规定，一般纳税人开具专用需要缴纳的税率为13%，开具40万元的专用应缴纳的进项税为40万×13%=5.2万元。一般纳税人是指被法律法规规定的居民企业机关事业单位等各类单位和个人。
工程款税率按以下标准缴纳：1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%。2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1%。3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城。
法律分析：如果没有认定为一般纳税人，月销售40万（含税额），应交增值税=400000÷（1+3%）×3%=11650.49（元）法律依据：《 人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡...
