现金流和利润的关系是什么

企业的现金流和利润没有直接的联系关系。企业处于成长发展期，经营活动现金流量可能为正，但大笔投资，造成投资活动现金流量为负，从而导致企业整体现金流量为负。毛利率和毛利额的下降，竞争使得我们不得不降低价格还是期间费用上升导致管理成本的增加，毛利即售价减去成本。企业销售产品有了利润，但是由于期间费用上升，利润就被抵扣了。营业额上升的同时，同期的费用支出可能会更大。因为营业额增加、企业规模扩大的同时企业的系统管理能力没有与之匹配。有些企业在盲目扩充时候没有进行利润测算，支出只会让利润流失得更快。扩展资料：企业现金流对盈利影响：流动性最强，可以衡量企业短期偿债能力和应变能力，现金本身获利能力低下，只能产生少量利息收入，相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能。因此合理的现金流量是既能满足需求，又不过多积囤资金，这需要理财人员对资金流动性和收益性之间做出权衡。寻求不同时期的最佳资金平衡点，有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及投资机会的能力。通过现金流量分析，若企业不能以财产、信用或能力等任何方式清偿到期债务，或在可预见的相当长期间内持续不能偿还。两者区别净利润和现金流量，在企业的整个存续期间，数量额是相同的。但在某一会计期间，金额上会有差别，是由于采用不同的财务概念和时间推移造成的。① 净资本性支出。企业在付款时是一种现金的流出，但以后才以折旧的形式作为利润的冲销。因此，在任何一个会计期间，若资本支出大于折旧，超过的数额就是现金流量低于净利润的数额。② 存货的周转。购入存货时是一种现金的流出，只有在存货出售取得收益时才能反映到利润。因此，在一个会计年度，若存货增加，现金流量就低于净利润。③ 应收、应付的存在。应收的赊销收入和应付的赊购支出，在开出发票时就以利润计算，但只有在实际结算时才是现金流量的增加。④ 其他额外资金的流动。有额外资金进入企业，或企业偿付借款都是现金流量，但只对资产负债表有影响，对收益并无影响。3：二者之间的联系② 净利润是预计未来现金流量的基础。② 它们之间的差异可揭示净利润品质的好坏。