我公司本月进项留抵，计提本月税金之类的怎么处理？0 么？
2个回答财税会计专题活动
- 增值税附征的各项税费不计提，其他照提。
- 进项留抵就是应交税费科目的借方余额留待以后扣抵.无需账务处理.
贷：应交税费/增值税/未交税金 100 这样，上月应交增值税余额是0.D、结转剩余的50元进项税金，借：应交税费/增值税/转出留抵税金 50 贷：应交税费/应交增值税 /进项税金 50 E、本月需要抵扣，本月结转：借：应交税费/增值税/未交税金 50 贷：应交税费/增值税/转出留抵税金 ...
在会计处理中，如果本月计算得出的增值税为负数，意味着企业当月有留抵税额，可以将其结转至下个月继续抵扣，无需立即缴纳。具体会计分录为：借：应交税费—应交增值税(进项税额转出)，贷：应交税费—未交增值税。相反，若本月计算得出的增值税为正数，则需要缴纳相应的税款。月末时，企业需要做相应...
首先,你要对是否需要交税进行计算;其次,对于明细账上的销项税、进项税及留抵数进行查看;最后用上公式本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留抵进项税,最后呈现两种结果: 1、用公式计算后,答案为负数,则不用交税。其可作为下一个月的留抵税额。 2、套进公式后,如果答案为正数,则需要...
1、本月进项有留抵，账务不必作多交增值税处理，仅是账务的处理的话则不用处理进项税。2、留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。3、已认证的进项税没发生销项税，是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。留抵计算公式：一般纳税人应纳税额=当期销项...
关于上月留抵税额在本月抵扣的会计分录，具体操作会根据税法规定和会计准则来执行。通常，留抵税额是指企业在当期的进项税额大于销项税额时，可以结转至下一期进行抵扣的税额。以下是一般的会计分录处理方式：1. 确认本期应纳税额：需要计算本期的应纳税额，即销项税额减去进项税额。2. 记录税金结算分录...
