服务业,小规模,退回的发票,已经交税了,如何处理
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- 在退票当月,抵减当月销售收入,从而抵减当期销项税。
一般抵减后期应交税金。
具体请咨询当地国税局,是否可以直接退税。一般这种情况是不满足退税条件的。
增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些,如果客户退回发票,销方联次齐全的情况下,可以跨月开具红字发票,再开具正确的蓝字发票。若是发生退货,则直接开具红字发票,做账务处理如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税)红字 同时结转成本:借:...
小规模纳税人发生销售货物退回处理 根据《 人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第二十七条规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得...
一:在弹出的窗口中填入需冲红发票的“ 码”、“发票号码”。二:点击下一步。(该发票的负数数据自动填入到发票开具界面中)。三:点击右上角的“打印”(电子普通发票点击右上角的“保存”)。
若小规模纳税人不慎丢失已开具的普通发票联,需采取妥善措施以确保财务流程的连贯性与合规性。首先,开票方应立即采取行动,及时通知对方,告知发票已丢失。接下来,遵循税法规定,开票方需重新开具一张发票给对方,用以替代丢失的发票。在新开具的发票上,应详细填写丢失发票的相关信息。具体包括:丢失发票...
已验旧的发 票退回,只能说对方不要发 票或者发 票开具有问题,产生的税不能作废。只有发票与货物都退回,才可以申请开具红字发票,冲回原来缴纳的税款。扩展阅读:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二...