上市公司资产负债表 现金流量表以及公司利润表

1.1概述
钢管是国民经济中重要的原材料之一，素有工业“血管”之称。冷拔钢管是钢管生产中技术难度较大的品种之一，目前国内外市场对冷拔钢管的需求量较大。某钢管公司根据国内市场的需要和自身的条件，拟购买国内一项冷拔钢管技术和相关设备，投资新建一个精密钢管项目。
1.2主要数据预测与估算
1.2.1产品方案及价格
产品方案及销售价格预测见表1（表中售价不含增值税，下同）
表1 产品方案与售价表

序号

名称

年产量（t）

售价（元/t）

1

液压气动缸体管

3000

9000

2

DOM管

1000

7000

3

珩磨管

1100

10000

4

汽车用管

900

10000

5

石油地质管

800

8500

6

井下支柱管

700

7500

7

其他类型管

500

12000

1.2.2投资及其相关数据估算
（1）精密钢管车间：主厂房面积2016m2，单位造价2500元/ m2，设备重量610t，平均单价27500元/t，安装工程为设备购价的9.25%。
（2）公辅设施：建筑面积2223㎡，单位造价2100元/㎡，设备重量130t，平均单价26500元/t；安装工程为设备购价22%。
（3）工器具、家具购置费25万元。
（4）无形资产和递延资产合计为575万元，其中递延资产75万元。
（5）预备费为建设投资额的8%。
（6）上述投资均未计利息。建设投资中30%为自有资金（资本金）；70%为银行贷款，贷款利率8.08%，贷款偿还按最大可能偿还。建设期建设投资的贷款利息用另外的自有资金偿还。
（7）项目流动资金30%为自有；70%从银行贷款，贷款利率为8.08%。
（8）项目建设期2年，（计划每年投资各占50%），投产期2年（第1年达产50%、第2年达产85%）；项目计算期16年（含建设期、投产期）。
（9）项目基准投资收益率为12%，基准投资回收期10年。
1.2.3原材料、燃料及动力消耗
原材料、燃料及动力消耗见表2（均为外购的原材料、燃料及动力）。
表2 正常年份原材料、燃料及动力消耗表

序号

项目名称

售价

消耗量

1

原材料

1.1

热轧无缝管

4500元/t

7600t

1.2

直缝焊管

3200元/t

1200t

1.3

硫酸（93%）

600元/t

42t

2

燃料及动力

2.1

水

0.50元/m3

24500m3

2.2

电

0.40元/kW·h

16565000kW·h

2.3

动力煤

160元/t

4450t

1.2.4税率
增值税税率除动力煤按13%外，其余均按17%计算；城市维护建设税为产品销售收入的0.6%；教育费附加为应交增值税的3%；所得税税率为33%。
1.2.5劳动定员及工资
生产人员为402人，管理及服务人员88人。职工人均工资及福利费为8900元/人·年。
1.2.6其他
制造费用中的其他费用为255万元/年；管理费用中其他费用为97.3万元/年；正常年份销售费用为235万元/年（作为可变费用对待）。
流动资金估算中有关周转天数：应收账款30天，原材料30天、燃料与动力15天、在产品3天、产成品10天，应付账款45天，现金30天。
固定资产残值为固定资产原值的5%。修理费、维简费略去不计。
2.1基础数据收集与汇总
根据以上投资项目的背景资料和有关的数据预测、估算，分类列出基础数据及正常的部分数据的估算值。
2.2项目实施进度
该精密钢管项目拟两年建成，3年达产，即第3年投产当年生产负荷达到设计能力的50%，第4年达到85%，第5年达到设计产量。项目建设期为2年，生产期14年（其中投产期2年，达到设计能力的生产期），项目计算期为16年。
2.3投资估算、投资计划与资金筹措
以基期价格计算的固定资产投资总额（建设投资加建设期利息）为 万元，固定资产投资 万元，建设投资为 万元，建设期利息为 万元。项目投产后形成的固定资产价值为 万元，无形资产及递延资产价值为575万元。
按分项估算的正常年份的流动资金为 万元。
项目总投资为 万元。
建设投资 万元中，自有资金占30%（ 万元），银行借款占70%（ 万元）。流动资金527.4万元中，自有资金占30%（158.2万元）；银行借款占70%（369.2万元），贷款年利率为8.08%。
2.4总成本费用估算
外购原材料、外购燃料及动力的估算先按正常年份进行计算，然后按达产比例核算为投产期各年的外购原材料、外购燃料及动力的费用。工资及复利费的估算按职工总人数为490人，年人均工资及福利费为8900元，年工资总额为436.1万元。
固定资产价值为 万元，固定资产残值为 万元，折旧年限为14年，年折旧费为 万元。无形资产分10年摊销，年摊销费为50.0万元；递延资产分5年摊销，年摊销费为15.00万元。
以上各项数据计人总成本费用估算表中，再加上利息与期间费用，即可得项目各年的总成本费用。

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