用友通建帐时设现金流量科目

用友通建帐时设现金流量科目

　　用友软件中现金流量表设置成功后，可以自动生成。但是，需要每一个项目都要去重新设置，很费劲，不是三言两语能说清楚的。用友公司有专门培训现金流量表这块内容的，最好进行培训。

　　在软件中，如果想通过财务报表中的现金流量表模版编制现金流量表，有两种方法：

　　1.指定现金流量科目

　　1.1步骤：会计科目设置界面指定现金流量科目—增加现金流量项目大类—填制凭证，输入流量—到总帐中的帐簿查询相关数据—用“用友帐务函数-现金流量项目金额”函数编制公式。

　　1.2优缺点：优点：对于象“提取现金”这个业务来说，不影响流量，在输入流量界面可以直接保存，不用输入流量，并且这种设置不影响期初数。

　　缺点：因为公式的编制是对应于每个时期，所以每个月编制现金流量表时都要调整公式的时间。

　　2.设置项目辅助核算

　　2.1 步骤：把现金、银行存款、其他货币资金三个科目都设为项目辅助核算—增加现金流量项目。进行相关的设置—填制凭证，输入相关项目的数据—到项目管理模块查询相关项目的数据—编制公式取三个科目对应项目的发生合计数2.2优缺点：优点：对于报表设置关键字，每月录入关键字即可，不用修改公式。

　　缺点：如果设置了项目辅助核算，则要求在录入期初余额的时候就要录入到想关项目中，初始化工作大一些。如果是年初启用帐套，则期初余额不影响本期的现金流量，可以设置“其他”现金流量项目，如果是年中启用帐套，则期初余额与本年的现金流量有关，要对照手工帐分别输入。另外，对于“提取现金”业务，是不影响现金流量的，但如果不输入项目，该凭证无法保存。

　　提醒一：上述两种方法，都是对现金流量表主表而言的，这些数据不会影响附表。对于附表的公式要手工录入。

　　提醒二：对于财务通标准版因为没有总帐中的“现金流量明细帐”和“现金流量统计表”，所以数据只能到项目管理中查询。所以如果要使用“现金流量项目金额”函数来编制现金流量表时，既要把这三个科目指定为现金流量科目，又要设置为项目核算，这样在填制凭证时，要录两次流量。一次对应的数据表gl_cashtable,一次对应项目管理中的数据。现金流量表取数取的是gl_cashtable表中数据。

　　用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，在做附表时有困难，其实是打多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式：

　　1、净利润

　　取本年利润余额。

　　2、计提的'资产减值准备

　　计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注：直接核销的坏账损失，不计入。

　　3、固定资产折旧

　　固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数

　　注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。

　　4、无形资产摊销

　　=无形资产(期初数-期末数)

　　或=无形资产贷方发生额累计数

　　注：未考虑因无形资产对外投资减少。

　　5、长期待摊费用摊销

　　=长期待摊费用(期初数-期末数)

　　或=长期待摊费用贷方发生额累计数

　　6、待摊费用的减少(减：增加)

　　=待摊费用期初数-待摊费用期末数

　　7、预提费用增加(减：减少)

　　=预提费用期末数-预提费用期初数

　　8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。

　　9、固定资产报废损失

　　根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。

　　10、财务费用

　　=利息支出-应收票据的贴现利息

　　11、投资损失(减：收益)

　　=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列)12、递延税款贷项(减：借项)

　　=递延税款(期末数-期初数)

　　13、存货的减少(减：增加)

　　=存货(期初数-期末数)

　　注：未考虑存货对外投资的减少。

　　14、经营性应收项目的减少(减：增加)

　　=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额

　　15、经营性应付项目的增加(减：减少)

　　=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数)

　　16、其他

　　一般无数据。 ;