现金流量计划表怎么填

现金流量计划表根据报表填写，也可以根据凭证分录填写。
一、现金流量表填写方法有：
1、直接法和间接法。
2、工作底稿法、T型账户法和分析填列法。
3、其中直接法和间接法使用经营活动现金流量列报。在具体编制现金流量表时，可以采用工作底稿法或T型账户法，也可以根据有关科目记录分析填列。

二、在填写现金流量计划表的时候应该遵循借贷相等的原则，其填写编制步骤为：
1、将资产负债表的期初数和期末数过入工作底稿的期初数栏和期末数栏。
2、对当期业务进行分析并编制调整分录。调整分录大体有这样几类：
（1）第一类涉及利润表中的收入、成本和费用项目以及资产负债表中的资产、负债及所有者权益项目，通过调整，将权责发生制下的收入费用转换为现金基础;
（2）第二类是涉及资产负债表和现金流量表中的投资、筹资项目，反映投资和筹资活动的现金流量;
（3）第三类是涉及利润表和现金流量表中的投资和筹资项目，目的是将利润表中有关投资和筹资方面的收入和费用列入到现金流量表投资、筹资现金流量中去。此外，还有一些调整分录并不涉及现金收支，只是为了核对资产负债表项目的期末期初变动。
3、在调整分录中，有关现金和现金等价物的事项，并不直接借记或贷记现金，而是分别记入“经营活动产生的现金流量”、“投资活动产生的现金流量、“筹资活动产生的现金流量有关项目，借记表明现金流入，贷记表明现金流出。
3、将调整分录过入工作底稿中的相应部分。
4、核对调整分录，借贷合计应当相等，资产负债表项目期初数加减调整分录中的借贷金额以后，应当等于期末数。
5、根据工作底稿中的现金流量表项目部分编制正式的现金流量表。

三、提前做好如下资料准备：
1、参考往期历史现金流收支明细、收支幅度。
2、参考本预算期销售收入、销售收款周期、支付成本、费用；融资、贷款计划等等信息。
3、结合公司未来发展规划，在手现金情况。
4、上述资料准备完毕，即可着手编制现金流量计划表。注意：收入估算建议保守些；支出估算建议乐观些；这样以防止现金流计划过于激进，误导决策层。