收到一张增值税专用发票怎么做
4个回答财税会计专题活动
- 收到增值税专用发票，一般是在购进的业务中，销货方开具给购货方的，应根据购进货物的不同，进行不同的账务处理，并计提进项税额。
购进原材料：
借：原材料
借：应缴税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
购进库存商品：
借：库存商品
借：应缴税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
如果收到的是就加油站开具的邮票，可以根据实际情况进不同的费用：
办公室车辆的汽油票：
借：管理费用——燃油费
借：应缴税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
生产部门的柴油票：
借：制造费用——燃油费
借：应缴税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款 - 收到一张增值税专用发票
借：库存商品-****
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付帐款或银行存款
表示：这是进货发票
把这张增值税专用发票的记帐联附在凭证后面，抵扣联做网上认证后的附件。 - 你好，增值 发 嘌 我 司有，
- 你是商贸企业吗
一、发票真伪查验 会计在收到增值税专用发票后，首先需要进行真伪查验。通过税务部门的官方网站或相关系统，输入 码、发票号码、开票日期等信息，查验发票的真伪。这是确保企业不被假发票所骗，避免税务风险的重要步骤。二、发票信息核对 在确认发票真伪后，会计需要仔细核对发票上的各项信息，包括开票单...
收到增值税专用发票处理如下：1、如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系；2、所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款；3、如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、库...
年末已经结账了，但是收到一张增值税专用发票，可以在当月记账的。将本年的专用发票放在本年末做账。在凭证里面放发票资料，做其他应付款科目，付款的时候冲其他应付款。将付款申请资料和发票复印件放在次年付款月份。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作...
一、收到增值税专用发票的账务处理：处理增值税专用发票时，首先需核对发票的税号、日期、金额是否准确，确保公司名称无误，避免因填写错误导致后续问题。需注意， 的有效抵扣期限为180天，应确保所接收的发票未超过该期限。会计科目处理如下：借方科目：原材料/库存商品等，计入实际购买货物或服务的...
收到增值税专用发票账务处理为：1、企业为一般纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、企业为小规模纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目...
