请上年末多计提的企业所得税，今年的利润表应怎样做？

去年年末计提了所得税,今年年初申报所得税时弥补了,没有缴税,要怎么写分录呢?

1、汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 2、 缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款 3、 重新分配利润 借： 利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、年度汇算清缴，如果...

上年度计提所得税多提了,实际缴纳少,本年度如何解决

计提多了，交税少了，多计提部分直接走以前年度损益调整科目。企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定，企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费...

请问冲回上年度多计提的企业所得税分录怎么做?

会计分录如下：一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整三、结转时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 ...

企业所得税计提多了怎样冲回

多提的所得税会计分录如下: 一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回. 借:应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用 二、跨年度的,通过"以前年度损益调整"科目进行处理. 借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 三、结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配...

以前年度多计提的所得税如何调整

一、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回, 借:应交税费-应交企业所得税 贷:所得税费用 二、跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目进行处理。 借:应交税费—应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润 ...