递延所得税中：不计入应纳税所得额的意思就是不允许税前扣除吗？

递延所得税资产为什么不贷记应交所得税

第三步，也是最为关键的一步，识别会产生递延所得税资产或递延所得税负债的暂时性差异，是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异；第四步，以预期的适用税率（预计暂时性差异转回期间的适用税率）乘以各项暂时性差异计算递延所得税资产或负债的余额；第五步，将递延所得税资产或负债余额的变动确认为损益...

递延所得税资产金额要记入“应交税费—应交所得税”吗?

递延所得税不会影响到应交税费-应交所得税，只影响到所得税费用科目。所以，递延所得税资产金额不需要记入“应交税费—应交所得税。所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用（1）当期所得税费用即当期应交税费——应交所得税对应的所得税费用。（2）递延所得税费用即递延所得税资产和递延所...

不计入应纳税所得额和不确认递延所得税资产是一个意思吗?

不计入应纳税所得额和不确认递延所得税资产不宜直接比较。1、应纳税所得额是指按照税法规定确定纳税人，在一定期间所获得的所有应税收入减除，在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额，是计算企业所得税税额。2、不确认递延所得税资产是指某些情况下，企业发生的某项交易或事项不属于企业合并，并且...

递延所得税不会影响到应交税费-应交所得税,只影响到所得税费用科目。

在应付税款法下，不确认时间性差异产生的递延所得税资产或负债，故，所得税费用的确认和企业应纳所得税额是一致。而在纳税影响会计法下，要确认时间性差异对所得税费用确认的影响，故，会产生递延所得税资产或负债。递延所得税的会计处理：应交所得税确定后（纳税申报表汇算清缴算出数据），但是，由...

哪些暂时性差异不能确认为递延所得税?

暂时性差异的会计与税收处理之不同 1.预提的产品维修费 会计:当期计入损益 税收:实际发生时才允许税前扣除. 2.交易性金融资产 会计:以公允价值计量 税收:以实际成本计量 3.筹建期的开办费 会计:开始经营生产后一次性计入损益 税收:开始经营后5年内分期计入损益 4.超标的广告费 会计:销售费用 税收:...