当月不认证不抵扣的进项税额怎么处理
1个回答财税会计专题活动
- 企业购买材料或者库存商品等收到的增值税专用发票，本月不想认证也不想抵扣的时候，可以计入到应交税费—应交增值税—待认证进项税额，待到企业实际认证时，再做如下分录，
借：应交税费—应交增值税—进项税额，
贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税额。
企业购买材料或者库存商品等收到的增值税专用发票，本月不想认证也不想抵扣的时候，可以计入到应交税费—应交增值税—待认证进项税额，待到企业实际认证时，再做如下分录，借：应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税额。
对于已入账但未认证抵扣的进项税额，一般需要在税务申报时进行特殊处理，确保符合税法的相关规定，避免税务风险。详细来说，当企业购买商品或服务并取得增值税专用发票后，相应的进项税额可以在符合税法规定的情况下进行抵扣。然而，在实际操作中，可能会出现进项税额已经入账，但由于种种原因未能及时认证抵扣的...
一旦下月进项税额被认证，可以进行抵扣，操作如下：借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 这里需要注意，如果进项发票未认证且存在未申报的情况，需要根据国家税务总局公告2011年第78号的规定处理。如果因不可抗力、系统故障、人员变动等客观原因导致未能按期申报抵扣，经...
1.借记“应交税金-应交增值税-待抵扣税额”2.贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”然后，等待下个月进行发票认证。一旦认证完成，就可以将税额转回进项税额科目：1.借记“应交税金-应交增值税-进项税额”2.贷记“应交税金-应交增值税-待抵扣税额”需要注意的是，进项发票未抵扣可能有两类情况...
如果当月取得增值税专用发票，却没有zhi勾选认证抵扣，可以把未勾选认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目，待勾选认证抵扣后，再转到“进项税额”科目中。会计分录如下：未勾选认证时：借：原材料/库存商品……贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款-应付...
