计算应交纳的增值税及会计处理？
2个回答财税会计专题活动
- 借:银行存款;125000
贷:主营业务收入:125000
(普通发票为含税价要转换为不含税价计算应纳税额)
不含税价=含税价/(1+该种税税率)*17% 125000/(1+17%)*17%=18162.393(四舍五入)
应交税金--应交增埴税:18162.393 - 借 银行存款 125000
贷 主营业务收入 106837.61
应交税金-应交增值税（销项税额） 18162.39
一般纳税人开普通发票和专用发票都是17%的税率
计算本月应交增值税的基本公式为：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额。月末时，企业需将本月未交的增值税从“应交增值税”科目转至“未交增值税”，以确保“应交增值税”明细账没有贷方余额。会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交...
首先，确定本月应交增值税的计算公式：本月应交增值税等于本月增值税销项金额减去本月增值税进项金额。每个月结束时，企业需将当月未缴纳的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，以确保“应交增值税”明细账户无贷方余额。这一操作的会计分录为：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷...
1、结转企业销项税额时：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——转出未交增值税 2、结转未交增值税时：借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、企业支付本月应交增值税时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 企业本月计算应交增值税，结转企...
缴纳增值税的账务处理方法如下：1、计提增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；3、如果上月已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款。月末结转：借...
增值税的会计处理：1、增值税的计算：根据销售额和适用的增值税税率计算应纳税额；2、增值税的入账：将计算出的增值税额记入相关的会计账户，如应交税费-应交增值税（销项税额）；3、进项税额的抵扣：将购买商品或接受服务时支付的增值税作为进项税额，用于抵扣销项税额；4、增值税的申报与缴纳：在规定...
