发票红冲后更正重开如何做会计分录
1个回答财税会计专题活动
- 1.冲红前发票的原记账分录做一笔一样科目的分录，只是金额变成负数就可以。
2.重新开具的发票正常入账就可以了。
例如：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
1.冲红时借：应收账款（红字金额）贷：主营业务收入 （红字金额）贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）2.重开时借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税——销项税额发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。（原始发票称...
1、发票开错后进行冲红处理时 借：应收账款（红字金额）贷：主营业务收入 （红字金额）应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）2、发票重开时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额
红冲-借：应收账款 -11.7 贷：主营业务收入-10 应交税费-销项-11.7 重新开具的发票：借：应收账款 11.7 贷：主营业务收入 10 应交税费-销项 1.7
发票冲红后再重新开的发票账务处理蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。红字发票账务处理首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。1、红字发票账务处理...
本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，借：应收账款（负数），贷：营业收入（负数），应交税费、增值税、销项税额（负数）。发票开错后的处理办法：开具 当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可...
