应交增值税年底需要做哪些处理
1个回答财税会计专题活动
- 年初的话手工账为了简化核对，一般是把上年的留抵单独放到上年留抵或期初留抵三级科目中，但是电子账是有的。
年中换软件的话是有的。
（1）本月销项-（本期进项+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。1、结转：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税；
2交税时候，
借：应交税费-未交增值税，
贷：银行存款。
小于0，可以暂时不做处理。
（2）年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。
（1）本月销项-（本期进项+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。1、结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。（2）年末时候，...
1.交纳当月应交增值税的账务处理.企业交纳当月应交的增值税,借记"应交税费--应交增值税(已交税金)"科目(小规模纳税人应借记"应交税费--应交增值税"科目),贷记"银行存款"科目.2.交纳以前期间未交增值税的账务处理.企业交纳以前期间未交的增值税,借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"银行存款"...
对于小规模纳税人，增值税纳税义务发生时，需进行会计处理如下：借记银行存款等相关账户，贷记主营业务收入等相关账户，以及应交税费-应交增值税。小规模纳税人于月末时，无需对“应交税费-应交增值税”进行特殊处理。若季度或月度销售额达到免税额度，免征增值税，会计处理为借记应交税费-应交增值税，贷...
年底时，企业需要对“应交增值税”科目的各明细科目进行结平处理。具体操作包括结转进项税额和销项税额。结转进项税额时，会计分录如下：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额时，会计分录如下：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交...
年底时增值税的销项税额、进项税额、已交税金都不需要做结转，只是未交或者多交则要做结转。将当年发生的应缴未缴增值税额自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目，借记“应缴税金——应缴增值税（转出未缴增值税）”科目，贷记“应缴税金——未缴增值税”科目。将本年多缴...
