账面税额和税控数据不同有什么税务风险
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- 账面税额和税控数据不同有取得不符合规定的发票入账的风险。
同学们看看是账面做错了还是申报表做错了，一定要找出原因，涉税问题不要掉以轻心，一旦税务稽查不能善罢，根据找出的原因再做账务调整。
对于一张完全符合规定的发票来说，特殊类型的发票需要有标注，如果是一张成品油专票，左上角需要有成品油三个字，除了标注之外还有很多要求，同学们在做账务的时候一定要注意。
税务风险注意
如果是农产品虽然是普通发票，但是因为它是农产品，所以是可以计算扣除的，它有抵税这样一个功能，因此左上角会有一个农产品收购发票的字样。
也就是说这种特殊性类型的发票需要有标注。第二票面不要压线或者错格。各类项目填写齐全，不缺项不空行。还有备注栏有要求的，包括货物运输、建筑服务、出租销售、不动产等等。那么这些请严格的按照要求进行备注，否则不能抵扣进项税，不能企业所得税税前扣除。
账面税额和税控数据不同有取得不符合规定的发票入账的风险。同学们看看是账面做错了还是申报表做错了，一定要找出原因，涉税问题不要掉以轻心，一旦税务稽查不能善罢，根据找出的原因再做账务调整。对于一张完全符合规定的发票来说，特殊类型的发票需要有标注，如果是一张成品油专票，左上角需要有成品油三...
法律主观：应交税金期末留抵金额，不需要单独处理，只需要放在“应交税费---应交 增值税 --进项税额”里面即可。 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法： 一、增值税 一般纳税人 经营地点迁移时增值税留抵税额处理 《关于一般纳税人迁移有关增值税问题的公告》(国家税务总局2011年第71号公告)规定...
所以,对于一般纳税人而已,所谓的申报表税额和税款税额有差,这个是不应该存在的,如果有差,你手动按税控盘修改申报表,申报时候保持一致不就完事了嘛。那么对于小规模纳税人呢? 理论上也是这样的,如果申报系统自动带出来的数据和税款系统汇总表上面的不一致,直接按税款系统的汇总数据修改就完事了。 但...
那如果计算所得税时，如果账面价值和计税基础没有区别，每人都要交250万的所得税吧，这明显有失公允，罚款了，还少交了所得税，那所有的公司都不能再合法经营了，所以税务机关要求，甲公司这笔罚款不得税前扣除，
账面应交税费与纳税申报表检查注意如地税申报表，同学们赢与公司业务部门或合同管理部门进行沟通，检查合同是否全部缴纳印花税。检查员工的各种报销费用明细、补贴和补助。还要检查是否符合免征个人所得税条件，不符合免税条件的应并入工资薪金计算个人所得税。除此之外同学们要注意的是还要检查房产税、土地使用...
