有关税法的作业 大神请进 详细解答 包括计算过程
- 1、销项税金=100000*17%+270000*17*+585/1.17*17%+60000/1.17*17%+2000/1.17*17%=71993.55（元）
进项税金=2000*7%+10200+300*7%+30000*13%+390+5440=20091（元）
进项转出=5100（元）（属于保管不善，进项不得抵扣）
该企业当月应纳增值税税额=销项税金-进项税金+进项转出=71993.55-20091+5100=57002.55（元）
2、该公司本月应纳消费税税额=150000*30%+300*250*（1+5%）/（1-30%）*30%=78750（元）
3、当月营业税=（250000+300000+1100+5000）*5%+100000*20%=47805（元）
进口环节增值税=（100+20+36）*17%=26.52（万元）。（2）本期收购农产品可抵扣的进项税=40*13%=5.2（万元）（注：自2017年7月1日起，农产品税率为11%）（3）第（5）笔业务不应作进项税转出处理。《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》规定: 购进货物用于不动产在建工程，该项购进货物进项税额...
第一题 我就分步把正确答案写一下，其他的你自己再看看 （1）空调安装费属于增值税混合销售中的价外费用，应一并计入销售额结算销项税额 销项税额=（300×（3000+200））/1.17 ×17%=139487.18 （2）有奖销售或者买赠的销售方式，赠送的商品也视同销售 销项税额=（100×2800+50×200）/1.17...
第一，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单...
应纳增值税=153000+100000*17%-68000-16000*7%-34000-8500 计算结果就可以了。这里的考点在于材料未入库的情况下，发票是否可以抵扣。原《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》（国税发〔1995〕15号）第二条规定，增值税一般纳税人购进货物或应税劳务，其进项税额申报抵扣的时间，按以下规定执...
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。凭证条件 税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收购发票或销售发票，货物运输业统一发票（或者部分实施“营改增”地区的运输业...
