根据下面资料，计卷烟厂6月应缴纳的增值税，消费税？
- 1.不用计算
2.增值税进项：51+2*7%=51.14 万
3.被代收代缴的消费税：（20+8）/（1-30%）*30%=12 万
增值税进项：8*17%=1.36 万
4.直接销售的部份不用缴纳消费税。
增值税销项：25*17%=4.25 万
可抵扣的消费税：12*50%=6 万
5.可抵扣的消费税：（8+0.8*50-0.8*2）*30%=13.92 万
6.增值税销项：[800+23.4/（1+17%）+5]*17%=140.25 万
【题目没有交待清楚，这5万元是含税还是不含税，我假设不含税】
消费税：（800+23.4/1.17+5）*36%+（1000+20+4）*150/10000=312.36 万
应纳增值税：4.25+140.25-51.14-1.36=92 万
应纳消费税：312.36-6-13.92=292.44 万 - 6
1，烟丝可抵扣的消费税：35*2000*30%=21000元 销售乙类卷烟的消费税=300000*45%+20*150=138000元，因此8月应纳消费税=138000-21000=117000元 2，编制会计分录 购入烟丝 借：原材料 49000 应交税费——应交消费税 21000 应交税费——应交增值税（进项税额）11900 贷：银行存款 81900 销售...
本月A牌卷烟未销售，但需按1.41万元/大箱计算税款，即10大箱共计7.896万元。对于B牌特制卷烟，每箱的应缴税款为3000元，经税率调整后变为3300元。因此，6大箱B牌特制卷烟的应缴税款为19800元，按56%的税率计算后为11088元。综合上述计算，2011年10月该卷烟厂自产自用的卷烟应缴纳的消费税总额为...
2、当月应缴纳的消费税=5000*1+82368/1.17*20%+5*1000*1+(8000+8000*10%+5*1000*1)/(1-20%)*20%+200*6*1+200*6*14*20%=32090元 3、该卷烟厂当月应缴纳的消费税=18000*250*0.6/10000+36000*20%-150*2*30%=7380万元.
委托方应纳消费税=118×30%=35.4（万元）（2）卷烟厂本月应缴纳消费税： ①销售乙种卷烟应纳消费税＝3600×45%＋1800×0.015＝1647（万元） ②销售甲种卷烟应纳消费税＝600×30%＋600×0.015＝189（万元） ③赠送丙种卷烟应纳消费税＝1.57×30%+2×0.015＝0.5（万元）解析：自产丙种...
正确答案是:卷烟厂销售自产的卷烟 根据消费税条例规定,纳税义务发生时间根据不同情况分别确定为( )。 选择一项或多项: a. 纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品,其纳税义务发生时间为收到预收货款的当天 b. 纳税人委托加工的应税消费品,其纳税义务发生时间为纳税人提货的当天 c. 纳税人进口的应税消费品,...
