当月作废的发票怎么做账？
6个回答财税会计专题活动
- 如果是当月开具的，在防伪开票系统中作废该发票，并找到全部联次。盖作废章。
做账是用红字冲销法：
借：应收账款 -1170
贷：主营业务收入 -1000
应交税费--应交增值税（销项税）-170
如果是上个月或大上个月开具的，需要到开票系统中开具红字发票申请单，具体所需要手续可到你的国税局咨询。
其次，当国税局的手续批下来，到开票系统中开具红字发票。
只要发票作废了，做账都是用红字冲销法：
借：应收账款 -1170
贷：主营业务收入 -1000
应交税费--应交增值税（销项税）-170 - 如果还没有入账就不用做账。拿作废发票到专管员那里做作废就可以了。
- 当月作废的发票不用做账.
- 作废的发票就不做帐啦啊~~
- 你是什么发票，当月作废还是隔月退回重开啊，
普通发票作废已经做账，处理方法有以下几种：1.可以与对方公司商量，要回作废的发票联，换一张重新开据的发票。如果是当月开具的，在防伪开票系统中作废该发票，并找到全部联次。盖作废章。做账是用红字冲销法。2.如果是上月开具的，做红字发票冲回来。发票以及冲红的会计分录 开出发票 借：应收账款/...
1、企业作为销货方，回收对方增值税专用发票抵扣联及发票联，并进行发票作废时：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）2、企业作为购货方，收到增值税专用发票未进行认证但已交回对方进行发票作废时：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（...
对于当月作废的 ，我们需要根据不同情况采取相应的账务处理方式。首先，如果原发票尚未进行记账，那么在账务处理上不需要进行任何操作，只需将原发票的所有联次收回，并在上面注明作废字样进行妥善保管即可。但如果原发票已经完成了记账，则需要在账务处理上进行相应的反分录操作。具体来说，需要登记...
作废发票时，如果是在当月，直接作废即可，无需进行会计分录。若涉及的发票是前月的，需开具一张负数销售发票。具体的会计分录为：借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。再借：主营业务成本（红字），贷：产成品（红字）。值得注意的是，作废...
受票方处理为：借「原材料」等，贷「应付账款」等；再借「原材料」等，贷「应付账款」等。若为普通发票，受票方分录中的「应交税费—待认证进项税额」计入采购成本。第三，若发生销售退回，开票方应取得对方退回的记账联和抵扣联，在新系统内作「作废」处理。双方应按会计准则关于销售退回的规定进行...
