6税率的发票误开成11该怎么办
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- 操作：
1.纳税人报告税务机关，按错开的发票税率（或征收率）和税额进行申报；
2.次月开具红字发票，再开具蓝字发票；
3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。
具体参考：
1.《国家税务总局关于红字 开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定：增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。
2.国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）第二十五条第一款规定：“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。” - 1.发票未跨月并且符合作废条件的可作废重开。一般纳税人在开具增值税专用发票当月，发生了开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联，符合作废条件的，可按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样。作废发票必须收回原发票全部联次。
2.发票已经跨月的冲红。不符合作废条件的错开发票，纳税人报告税务机关，按错开的发票税率（或征收率）和税额进行申报；次月开具红字发票，再开具蓝字发票；如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。
一般纳税人在开具增值税专用发票当月，发生了开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联，符合作废条件的，可按作废处理（收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月）；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的...
1.纳税人报告税务机关，按错开的发票税率（或征收率）和税额进行申报；2.次月开具红字发票，再开具蓝字发票；3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。具体参考：1.《国家税务总局关于红字 开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定：增值税一般纳...
正常按票面上税额抵扣。不用担心税率差异。本月销项-（本期进项+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。1、结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2、交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0...
首先，进行账务处理及调整。原错误操作下的会计分录包括借记应收账款117000元，贷记主营业务收入110377.36元，以及应交税费-应交增值税销项税额6622.64元。为纠正错误，需执行红冲操作：借记应收账款-117000元，贷记主营业务收入-110377.36元，应交税费-应交增值税销项税额-6622.64元。接着，重新计算...
先开一张红字申请单送到税务局，找专管员操作一下他就会给你提供一个代码，有了这个代码你在本月开一张负数发票一冲销就可以了。
