销售货物劳务清单税额跟增值专用发票税率不一样
5个回答财税会计专题活动
- 只要发票开具的税率符合税法规定就没有问题。而合同上签署的税率，可能存在如下问题：
1.合同签订的税率是错误的；
2.合同签订后国家将税率调整了。
对于实际开具发票税率与合同约定税率不一致的，尤其是税率比合同约定的税率降低了，对发票接受方来说，如果是一般纳税人的利益是有一定损失的，通常是双方协商解决。
作为会计人员，首先要确保收到的发票税率必须符合税法规定，否则税率错误的发票属于不符合税法规定的发票，不得抵扣进项税额，也不得作为税前扣除凭证。 - 只要发票开具的税率符合税法规定就没有问题。而合同上签署的税率，可能存在如下问题：
1.合同签订的税率是错误的；
2.合同签订后国家将税率调整了。
对于实际开具发票税率与合同约定税率不一致的，尤其是税率比合同约定的税率降低了，对发票接受方来说，如果是一般纳税人的利益是有一定损失的，通常是双方协商解决。
作为会计人员，首先要确保收到的发票税率必须符合税法规定，否则税率错误的发票属于不符合税法规定的发票，不得抵扣进项税额，也不得作为税前扣除凭证。 - 印制要求不同.根据规定专票由国务院税务主管部门指定的企业印制.
2.发票使用人不同.专票一般只能由一般纳税人使用,小规模纳税人需要使用专票只能由税务机关 .普通发票即使是未办理税务登记的纳税人也是可以使用的.
3.内容不同.专票除了有普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容.
4.联次不同.专票有四个联次和七个联次两种,普通发票只有三联.
5.作用不同.专票可以进行认证抵扣,而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资等可作抵扣外,其他的一律不可以 - 题主所说的情况应该是销售货物清单里面有不同的税率，比如是有9%的，13%的。而增值税专用发票税率只显示一种。
- 销售货物劳务的税率是6%，销售货物增值税专用发票，税率是13%，小规模纳税人的是3%
按照《增值税专用发票使用规定》（国税发〔2006〕156号）第十二条规定，一般纳税人汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》。客户取得汇总开具的专用发票，而未正确取得获得取得不正确的《销售货物或者提供应税劳务清单》的，将无法抵扣进项税额。
此规定指出，取得汇兑开具的增值税专用发票，需要借助防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》。如果取得的清单并非出自税控系统，按照《增值税暂行条例》第九条的规范，纳税人购进货物或应税劳务，若增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或国务院税务部门规定，则其进项税额无法从销项税额中抵扣。因此...
清单的金额是不含税的。 也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购 ，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭 抵扣增值税。专用发票，“增值税专用发票”的简称。用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票。法律分析...
第一条 为加强增值税征收管理,规范增值税专用发票(以下简称专用发票)使用行为,根据《 人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则和《 人民共和国税收征收管理法》及其实施细则,制定本规定。第二条 专用发票,是增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)销售货物或者提供应税劳务开具的发票,是购买方支付增值税额并可...
销售单位可根据上述规定汇总开具增值税专用发票，金额、税率、税额填写，同时在发票上需要注明“详见清单”，再将购入商品的名称、规格、单位、单价、金额、税率、税额逐项填写在《销售货物或者提供应税劳务清单》中。所以贵公司发生该项业务应向销售单位索取按规定开具的增值税专用发票和清单。清单中将合同内容...
