不调整的应纳税需要算在本年度企业所得税吗？
- 需要。
纳税所得额无需调整指的是企业在计算企业所得税时，其发生的相关费用没有超过所得税的扣除标准，可以直接扣除。不征税收入不是免税收入，是由于某种特殊事项获取的收入，不属于营利性活动带来的经济利益，是法律明确规定不予征税的项目。 不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除
二是发布《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022年第28号),高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。(四)支持我国基础研究发展发布《 财政部 税务总局关于企业投入基础研究...
一、在纳税调整明细项目明细表中,如果没有调整的项目也要填写账载金额和税收金额。二、A105000《纳税调整项目明细表》填报说明:具体项目填报说明:本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”、“特殊事项调整项目”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”六大项分类填报汇总,并计...
1、调增：如果企业在计算会计利润时，某些支出项目未按照税法规定进行纳税调整，导致会计利润低于应纳税所得额，那么在纳税调整时，需要将这部分支出项目进行调增，使其与税法规定相符。调增的结果是增加企业的应纳税所得额，从而增加企业需要缴纳的税款。2、调减：如果企业在计算会计利润时，某些支出项目按照...
借(或贷户已有关科目,贷(或借)记“以前年度损益调整”科目;企业由于调整增加(或减少)以前年度利润(或亏损)而相应增加(或减少)的所得税,借(或贷)记“以前年度损益调整”科目,贷(或借)记“应交税金——应交所得税”科目;调整后,同时将“以前年度损益调整”科目的余额转入‘例润分配——未分配利润”科目,结...
不要,直接通过“以前年度损益调整”做分录，不管是补交还是盈交，只要调整上年报表（应交税金和未分配利润）的年初数就可以了。一、如果调整后需要缴纳企业所得税，补交企业所得税会计处理：1、借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交企业所得税 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3...
